ЦБ дал разъяснения поднадзорным организациям в июне 2024 года

20 и 21 июня 2024 года Банк России опубликовал два важных разъяснения: о подаче электронных документов о мерах к блокируемым лицам, а также о составлении сообщений об операциях с цифровыми финансовыми активами (ЦФА) по 115-ФЗ. Правила для поднадзорных организаций разработал Департамент финансового мониторинга и валютного контроля (ДФМиВК). Разобрались в том, что необходимо учесть бизнесу.

Алена Орлова Эксперт Контур.Призмы по 115-ФЗ и санкционному комплаенсу

Как подать электронный документ о блокировке

20 июня 2024 года вышло разъяснение ДФМиВК по порядку применения Указания от 15 января 2024 года № 6670-У. Регулятор ответил, как корректно сообщить в Центробанк о специальных мерах, которые компания приняла в отношении блокируемых лиц.

Указание № 6670-У разработано на основании Федерального закона от 30.12.2006 г. № 281-ФЗ «О специальных экономических мерах». Оно обязывает поднадзорные Центральному Банку РФ компании — кредитные организации, страховые компании, инвестиционные фонды и другие учреждения каждый квартал подавать электронные документы о применении специальных экономических мер.

Электронный документ должен включать:

Информацию о поднадзорной организации: ее реквизиты и основные сведения.
Данные о блокируемых лицах.
Описание экономических мер: виды заблокированного имущества и сумму заблокированных средств.

Электронный документ о принятых к блокируемым лицам мерах необходимо направить в Центробанк не позднее третьего рабочего дня после окончания квартала.

ДФМиВК обратил внимание компаний на несколько ключевых моментов:

Отчет подавать не нужно, если за прошедший квартал организация не применяла блокирующие меры.
Оплата услуг кредитной организации по ведению счета и комиссии не входит в разрешенные операции.
Необходимо сообщить обо всех мерах, действующих на 31 декабря 2023 года, независимо от того, были ли блокируемые лица клиентами кредитной организации.

Как отчитаться по операциям с ЦФА

Второй комментарий от ДФМиВК опубликован 21 июня 2024 года. В нем регулятор разъясняет, как правильно составить сообщение об операциях с цифровыми финансовыми активами (ЦФА), подлежащих обязательному контролю (пп. 5 п. 1 ст. 6 115-ФЗ).

ДФМиВК пояснил:

Обязательному контролю подлежат только те операции с ЦФА, в которых предметом сделки являются непосредственно ЦФА, а не денежные расчеты по их оплате.
Передача ЦФА в залог, снятие с него, а также операции по переводу ЦФА с одного «кошелька» пользователя на другой не подлежат обязательному контролю.
Показатель «Сумма операции в валюте её проведения» в формализованном электронном сообщении (ФЭС) необходимо заполнять исходя из оценки стоимости ЦФА, переданных одному клиенту при размещении.
Оператор системы, выпускающей ЦФА, обязан формировать и направлять регулятору ФЭС по каждой операции, соответствующей установленным 115-ФЗ критериям.
Если происходит обмен одних ЦФА на другие в рамках одной финансовой организации, необходимо подать два сообщения. В каждом из них лицом, совершающим операцию, будет тот, кто передает ЦФА.

Регулятор рассказал и о том, как правильно указать в ФЭС участников сделки с цифровыми финансовыми активами. Для этого важно исходить из вида операции.

Вид операции	Лицо, совершающее операцию	Получатель по операции
Выпуск ЦФА	Лицо, выпускающее ЦФА	Лицо, приобретающее ЦФА
Погашение ЦФА	Обладатель ЦФА	Лицо, обязанное по ЦФА
Купля-продажа ЦФА	Лицо, отчуждающее ЦФА	Лицо, приобретающее ЦФА

Все требования и правила созданы для того, чтобы предотвратить отмывание денежных средств и финансирование терроризма, а операции с цифровыми активами сделать прозрачными.

Поднадзорные организации и компании, работающие с цифровыми активами, должны учесть новые разъяснения Банка России в своей работе. Своевременное и правильное выполнение требований регулятора поможет избежать финансовых и правовых рисков. Это укрепит доверие к компании со стороны партнеров и клиентов.