Какие организации относятся к субъектам 115‑ФЗ

Как понять, нужно ли исполнять «антиотмывочный» закон? Всё зависит от вида деятельности вашей компании или ИП. Разобрались, какие отрасли подпадают под 115-ФЗ и где проверить это.

Кто считается субъектом 115-ФЗ

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ обязывает российский бизнес не допустить оборот нелегальных доходов и предотвратить финансирование терроризма. Поэтому его требования распространяются на те компании, у которых есть доступ к деньгам или имуществу своих клиентов.

Организации и ИП, которым нужно исполнять «антиотмывочный» закон, также называют субъектами 115-ФЗ. Они должны следить за операциями и сделками клиентов, чтобы выявлять противозаконные и приостанавливать их. А в случае выявления сомнительных операций — сообщать в Росфинмониторинг.

Обязанность соблюдать «антиотмывочный» закон прежде всего определяется по виду деятельности. Отрасли бизнеса, которые подпадают под 115-ФЗ, перечислены в самом законе: статьях 5 и 7.1 115-ФЗ.

В ответ на запросы бизнеса представители Росфинмониторинга разъясняли, что субъектность не зависит от организационно-правовой формы или системы налогообложения (письмо Росфинмониторинга от 26.10.2022 № 07-03-05/23303). Ключевой критерий — деятельность компании или ИП.

Разберем подробно, организации из каких отраслей входят в число субъектов 115-ФЗ.

Кредитные организации

Банки — ключевые участники финансовой системы страны, поэтому их можно назвать самыми известными субъектами закона. 

Как правило, в банках создают целые департаменты финансового мониторинга, потому что через кредитные организации проходят основные денежные потоки. Клиенты открывают счета, вклады, депозиты, проводят внутренние и внешнеторговые платежи, а банки — проверяют законность этих операций.

Работу банков контролирует Центробанк.

Некредитные финансовое организации

Еще одна большая группа субъектов — организации, которые работают с ценными бумагами, выдают займы, занимаются страхованием. Это МКК, МФО, КПК, ломбарды, страховые компании, участники рынка ценных бумаг и другие.

В отличие от банков некредитные финансовые организации чаще имеют дело с наличными или имуществом и заключают краткосрочные сделки с клиентами. С 1 октября 2023 года к НФО отнесли также операторов по приему платежей. Деятельность НФО тоже контролирует Центробанк.

Деятельность НФО тоже контролирует Центробанк.

Агентства недвижимости, лизинговые и факторинговые компании

Компании из этих отраслей не проводят операции, но действуют от имени клиентов — совершают финансовые или имущественные сделки. По этому критерию их включили в число субъектов 115-ФЗ.

Участники рынка обращались в Росфинмониторинг с вопросами, в каких случаях должны соблюдать закон. На вопросы риелторов регулятор ответил в письме от 12.05.2021 № 62. Под действие закона подпадает ОКВЭД  68.31.3 — «Предоставление консультационных услуг при купле-продаже недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе».

При этом в письме есть уточнение: субъектность определяется не только по ОКВЭД, но и по виду деятельности. Так, если риелтор помогает клиентам в заключении сделок, продаже недвижимости, консультирует их — всё это считается «посредническими услугами при купле-продаже недвижимости», а значит, подпадает под 115-ФЗ.

До начала работы агентствам недвижимости, лизинговым и факторинговым компаниям нужно встать на учет в Росфинмониторинг — он отслеживает работу этих организаций в сфере ПОД/ФТ.

Организации ювелирного сектора

Организации и предприниматели, которые продают и покупают драгметаллы, камни и ювелирные изделия тоже входят в число субъектов 115-ФЗ. Еще к ним относятся предприятия, использующие драгметаллы для производства оборудования. Этот вопрос разъяснил Росфинмониторинг в письме от 20.09.2021 № 63.

При этом компании, которые покупают драгметаллы в научных и медицинский целях или в составе готовых изделий, не считаются субъектам 115-ФЗ.

Деятельность организаций ювелирного сектора регулирует Пробирная палата.

Почта России и операторы связи

Специалисты почты и операторов связи тоже работают с наличными — когда проводят платежи от физических лиц. Чтобы недобросовестные клиенты не могли проводить незаконные схемы, их операции отслеживают по 115-ФЗ.

Работу Почты России и операторов связи контролирует Роскомнадзор.

Бухгалтеры, аудиторы, юристы, нотариусы, адвокаты

Эти организации называют «иными субъектами 115-ФЗ», и в законе им посвящена отдельная статья — ст. 7.1 115-ФЗ. 

Бухгалтерские и юридические компании должны исполнять требования закона в следующих случаях:

• когда оказывают услуги по сделкам с недвижимостью;
• управляют деньгами и ценными бумагами клиента;
• получают доступ к управлению счетами или имуществом клиента;
• обеспечивают деятельность компании по договору.

У специалистов отрасли толкование последнего пункта вызывает больше всего вопросов. Например, по разъяснениям регулятора, обеспечение  деятельности в бухгалтерской сфере — это ведение бухучета, подготовка и сдача отчетности за клиента (письмо Росфинмониторинга от 19.07.2018 № 54).

Деятельность субъектов из ст. 7.1 контролируют прокуратура и ФНС.

Список субъектов 115-ФЗ

Организации и предприниматели, деятельность которых подпадает под «антиотмывочный» закон, перечислены в статьях 5 и 7.1 115-ФЗ. Приводим полный список этих отраслей. Соблюдать 115-ФЗ должны:

• банки;
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• операторы инвестиционных платформ;
• страховые компании;
• Почта России;
• ломбарды;
• организации, которые покупают и продают драгметаллы и камни;
• организаторы азартных игр и операторы лотерей;
• управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
• агентства недвижимости;
• операторы по приему платежей;
• коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
• кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные (КПК);
• микрофинансовые организации (МФО);
• общества взаимного страхования;
• негосударственные пенсионные фонды (НПФ);
• операторы связи;
• операторы финансовых платформ и информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов;
• обслуживающие бухгалтерии, бухгалтеры — индивидуальные предприниматели, самозанятые бухгалтеры;
• юридические организации;
• аудиторские организации и индивидуальные аудиторы;
• нотариусы;
• адвокаты.

Как проверить, подпадает ли организация или ИП под 115-ФЗ

Если сомневаетесь, нужно ли вам соблюдать 115-ФЗ, воспользуйтесь инструкцией.

1. Изучите статьи 5 и 7.1 115-ФЗ. В них указаны отрасли организаций и предпринимателей, которые должны соблюдать закон.
   Помните, обязанность — соблюдать 115-ФЗ — зависит не только от кода ОКВЭД, но и от той деятельности, которую ведете на самом деле.
2. После этого заполните форму для регистрации личного кабинета на сайте Росфинмониторинга. При обработке заявки регулятор еще раз проверит, подпадает ли отрасль бизнеса под 115-ФЗ.
   Если работаете в лизинговой или факторинговой компании, агентстве недвижимости, операторе по приему платежей, встаньте на учет в Росфинмониторинг. Затем вы получите доступ к личному кабинету.
3. Личный кабинет зарегистрирован? Самое время разобраться в обязанностях по ПОД/ФТ. По закону до начала деятельности нужно пройти обучение, утвердить правила внутреннего контроля, назначить специальное должностное лицо.
   А при работе с клиентами — проводить их идентификацию и сверку со специальными перечнями.

Основные обязанности субъектов 115-ФЗ