Казначейство начало оценивать некоторых аудиторов по‑новому

8 сентября 2023

С 4 сентября аудиторам, работающим с общественно-значимыми организациями, казначейство присвоит риск-оценку. От нее зависит, как пристально и часто СРО аудиторов будет проверять компанию. Расскажем, какие негативные факторы нужно исключить для получения низкого уровня риска.

Приказ казначейства от 13.07.2023 № 13н об оценке уровня риска аудиторской организации по ПОД/ФТ касается компаний, обслуживающих общественно-значимые организации. По другим аудиторам аналогичное постановление Правительство РФ выпустило еще в феврале 2022 года. Их оценку проводит СРО аудиторов.

Почему часть аудиторов выделили в отдельный блок

К общественно-значимым организациям относят:

государственные компании и корпорации;
компании с госучастием не менее 25%;
организации, ценные бумаги которых допущены к торгам на различных биржах;
кредитные организации;
страховые организации;
профессиональных участников рынка ценных бумаг;
клиринговые компании;
управляющие компании;
негосударственные пенсионные фонды и других.

Их безопасность важна не только для клиентов, но и для государственных органов, делового и финансового сообщества. Поэтому работающим с ними аудиторам казначейство уделяет пристальное внимание. Для их риск-оценки разработана отдельная методика.

Какие факторы влияют на риск-оценку

Казначейство во взаимодействии с Росфинмониторингом проверяет, как аудиторы соблюдают требования 115-ФЗ.

Среди негативных факторов, повышающих уровень риска:

Наличие административного производства по несоблюдению законодательства в сфере ПОД/ФТ.
В Росфинмониторинг не отправлено ФЭС о наличии у клиента подозрительных сделок.
Не применены меры по замораживанию операций и имущества клиента при совпадении с негативными перечнями.
Не проведена идентификация клиента, его представителя, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца.
Отсутствуют ПВК, или их содержание не соответствуют нормативным требованиям.
Разглашение клиенту значимой информации, например, об информировании Росфинмониторинга о принятых мерах по ПОД/ФТ.

В зависимости от количества и серьезности нарушений аудитору присваивают риск-оценку: низкую, умеренную, повышенную или высокую.

Как СРО работает с риск-оценкой аудитора

Информация о присвоенной риск-оценке закрытая. Ею владеют только казначейство, СРО аудиторов и Росфинмониторинг. Она не подействует на репутацию компании на рынке, но повлияет на контрольно-надзорные мероприятия регулятора.

Аудитор сможет определить ее по тому, как часто и внимательно его начал проверять СРО. При высоком или повышенном уровнях риска компанию ждут плановые или внеплановые проверки, как документарные, так и выездные. При умеренном уровне риска регулятор будет информировать аудиторов о «зонах роста»: где есть ошибки, и как их устранить. Если к аудитору не ходят проверки, и он не получает сообщений от СРО, значит, его уровень риска низкий.

Риск-оценку казначейство обновляет раз в год. Рекомендуем уже сейчас проверить, как в вашей компании организована проверка по 115-ФЗ. Контур.Призма поможет быстро и без ошибок идентифицировать клиента, проверить его в специальных перечнях и упростит обязательный мониторинг.

Подписка на дайджест о самом главном