Как проверить контрагента на блокировку счета

Блокировка расчетного счета компании может привести к коллапсу в работе бизнеса: платежи поставщикам, арендодателям, а иногда и собственным сотрудникам становятся невозможными. Эксперты Контур.Фокуса рассказали, почему налоговая приостанавливает операции, как снять ограничения, а также как проверить блокировки счетов контрагента.

Получите бесплатный доступ к Фокусу

Сервис не только предоставит детальную информацию о бизнес-партнере, но и проанализирует ее

Попробовать бесплатно

На основании чего могут заблокировать счет

Блокировка счетов налогоплательщиков регулируется статьей 76 Налогового кодекса РФ. Правильнее говорить о приостановлении операций по счетам — именно такая формулировка содержится в законе. Ограничения могут затронуть организации, индивидуальных предпринимателей, адвокатов и нотариусов. К физлицам процедура не применяется.

Блокировка происходит на основании решения налоговой о приостановлении операций по счетам. Инспекция направляет документ напрямую в кредитную организацию, а банк ограничивает транзакции. Инспекторы сообщают налогоплательщику о блокировке на следующей день после принятия решения.

Когда налоговая блокирует счета

Инспекция блокирует счета компаний из-за того, что налогоплательщики не исполняют обязанности по Налоговому кодексу. Всего есть пять оснований для ограничения операций.

Не заплатили налоги

Самая популярная причина приостановки операций по счетам — неуплата налогов, сборов, взносов и других обязательных платежей. Это может быть долг в несколько тысяч рублей, но иногда речь идет о миллионах.

Когда у компании появляется задолженность перед бюджетом, инспекция высылает ей требование об уплате налогов. На его исполнение есть восемь дней. Если деньги не перечислить в бюджет, налоговая принимает решение о взыскании долга в принудительном порядке: документ поступает в банк и сумму списывают со счета. 

Чтобы процесс был эффективнее, инспекция может приостановить операции. Блокируют только сумму в размере долга — остальными деньгами можно распоряжаться. Приостановка касается исключительно расходных операций и не затрагивает поступлений на счет.

Налоговики ограничивают расходные операции сразу по всем счетам налогоплательщика. Например, если компания задолжала в бюджет 10 тысяч рублей и у нее пять расчетных счетов, на каждом инспекция заблокирует эту сумму.

Не сдали отчетность

Приостановка операций по счету грозит тем, кто затягивает со сдачей налоговой декларации. Инспекторы прибегают к блокировке, когда просрочка составила 20 рабочих дней. Например, организация должна сдать декларацию по налогу на прибыль за четвертый квартал 2023 года до 25 января 2024 года. Если фирма отправит документ в инспекцию 12 февраля, формально она пропустит срок, но по закону оснований для ограничений по счетам не будет. 

Риск блокировки сохраняется в течение трех лет. В этот период налоговая инспекция может в любой момент вспомнить о несданной декларации и приостановить транзакции. Закон дает инспекции право приостановить операции по всем расходным операциям.

Иногда инспекторы сообщают налогоплательщику о блокировке из-за несданной отчетности за 14 дней. Однако так бывает не всегда. Закон устанавливает право, а не обязанность налоговой предупреждать компанию. Поэтому надеяться на уведомление от налоговиков не стоит.

Не настроили электронный документооборот с налоговой

Некоторые организации обязаны направлять в налоговую электронную отчетность, так как у крупнейших налогоплательщиков бумажные документы инспекция не принимает. К ним относятся компании с годовым оборотом более 10 млрд рублей, а также фирмы со среднесписочной численностью работников более 100 человек. Они получают документы от налоговой тоже онлайн, через оператора электронного документооборота по телекоммуникационным каналам связи (ТКС).

На настройку электронного документооборота с налоговой есть 10 дней с момента, когда компания стала отвечать критериям крупнейшего налогоплательщика, или среднесписочная численность ее работников достигла 100 человек. Если этого не сделать, в течение десяти дней инспекция заблокирует счет.

Не передали электронную квитанцию

Когда инспектор направляет требование о представлении документов, пояснений или уведомление о вызове в налоговую в электронном виде, компания должна подтвердить получение документов. Для этого организация отправляет в налоговую электронную квитанцию — на это есть шесть дней со дня получения документа. Если срок пропустить, в течение 10 дней остановят операции по счету.

Налоговая нашла нарушения при проверке

Если налоговая нашла нарушения при проверке, привлекла компанию к ответственности и заподозрила, что из-за действий фирмы в будущем не получится исполнить решение, она может принять обеспечительные меры — запретить компании продавать недвижимость, автомобили, сырье, готовую продукцию без согласия налоговиков. 

Еще один способ обеспечить исполнение — заблокировать расчетные счета. Налоговики прибегают к этому варианту, когда стоимость имущества меньше суммы долгов по обязательным платежам.

Убедитесь в надежности контрагента

Контур.Фокус проанализирует финансовое состояние и судебные дела компании, предупредит о банкротстве и других рисках

Попробовать бесплатно

Последствия блокировки счета

При приостановлении операций из-за неуплаты налогов блокируется сумма, равная величине долга, а остальными деньгами можно свободно распоряжаться — платить зарплату сотрудникам, переводить деньги контрагентам. Но если на счете денег меньше, чем сумма долга, прекращаются все расходные операции.

При блокировке по другим основаниям могут ограничить все расходные операции по счету. Но даже в таком случае есть несколько видов платежей, которые допускается проводить. К ним относятся:

• выплаты по исполнительным документам о возмещении вреда жизни и здоровью, выплате выходных пособий, зарплат, вознаграждений авторам;

• списание в бюджет налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов.

Все это ведет к тому, что блокировка счетов нарушает привычную работу бизнеса. Это выражается в следующем:

• Сложности в расчетах с контрагентами. Если наступил день оплаты по договору, а операции по счету приостановлены, появляется просрочка, а за ней могут последовать пени и штрафы. При длительной невозможности оплатить аренду, поставку, кредит или услуги партнер может расторгнуть договор.

• Проблемы с выплатой зарплаты. Если счет заблокирован из-за неуплаты налогов, и на нем не хватает денег для погашения долга, выплатить зарплату сотрудникам не получится. Из-за этого можно потерять ценные кадры.

Можно ли разблокировать расчетный счет

Ограничение операций по счету — неприятная ситуация для компании. Но не все потеряно: снять блокировку можно за несколько дней.

Что делать, если ваш счет заблокирован

Чтобы отменить блокировку, следуйте алгоритму:

1. Узнайте причину блокировки. Воспользуйтесь сервисом ФНС, изучите копию решения инспекции или обратитесь в налоговую.

2. Устраните причину блокировки. Выполните действия в зависимости от основания приостановления операций: оплатите долг или подайте декларацию. Чтобы настроить электронный документооборот с ФНС, получите электронную подпись и заключите договор с оператором ЭДО или посредником. Если счет заблокировали из-за квитанции, направьте ее или выполните требования налоговой: передайте документы и пояснения или придите в инспекцию.
   
   Чтобы снять обеспечительные меры, заплатите все налоги, пени и штрафы, выписанные налоговой. Если не согласны с решением инспекции о привлечении к ответственности, его можно оспорить позже.
    

3. Сообщите налоговой, что устранили нарушение. Это нужно, чтобы ускорить процесс разблокировки. Отправьте в инспекцию заявление с требованием снять ограничения. К нему приложите документы, которые подтверждают устранение причины блокировки: квитанцию об оплате налога, договор с оператором ЭДО, декларацию с отметкой о принятии. 
   
   Лучше направить документы в электронной форме — налоговая обрабатывает их быстрее, чем бумажные. На следующий день инспекция разблокирует счет.

Можно ли оспорить решение о блокировке счета

Оспорить решение районной или городской инспекции можно, обратившись в вышестоящий налоговый орган — управление по субъекту или межрегиональную инспекцию. Если результат не устроит, обжаловать решение можно дальше: в центральном аппарате ФНС или суде. 

Важно, что на время оспаривания в налоговой счет по-прежнему будет заблокирован. Приостановить решение инспекции о блокировке получится только при обжаловании в суде. 

Когда лучше проверить наличие блокировки у контрагента

Блокировка счетов может коснуться не только самой компании, но и ее деловых партнеров. Проверяйте контрагентов на ограничения по операциям в двух случаях.

Договор с новым контрагентом

Проверка блокировки счетов контрагентов входит в сбор данных о потенциальном партнере. Решение о приостановке счета может быть разовым, но если блокировки систематические, это указывает на проблемы фирмы с налоговой. Такой контрагент может оказаться ненадежным: будет платить не в срок или некачественно выполнять работу. 

Перевод крупной суммы денег

Перечислить деньги по договору можно и на счет, операции по которому приостановлены. Проблема в том, что партнер не сможет ими воспользоваться, пока инспекция не снимет блокировку. Чтобы такого не случилось, проверьте счет контрагента перед переводом.

Что делать, если заблокирован счет контрагента

Проверка блокировки счета контрагента помогает выявлять недобросовестные компании. Приостановка операций по решению налоговой — настораживающий фактор при выборе партнера. Вместе с другими негативными обстоятельствами: массовым директором, регистрации по массовому адресу, несдачей бухгалтерской отчетности, ограничениям по операциям — может указывать на недобросовестную фирму.

Однако приостанавливать операции налоговая может и у благонадежных компаний, которые случайно не выполнили обязанности вовремя. Анализировать информацию о контрагенте нужно в совокупности. Если других подозрительных факторов нет, уточните у потенциального контрагента, с чем связана блокировка и когда ее снимут.

Как быстро проверить блокировку счета по ИНН

Проверить блокировку счетов по ИНН можно двумя способами: на сайте налоговой и через электронный сервис проверки контрагентов Контур.Фокус. Расскажем, как это сделать.

Проверить наличие ограничений по счету на сайте ФНС

Шаг 1. Зайдите на сайт ФНС. Сервис проверки блокировки счетов от налоговой называется «Система информирования банков о состоянии обработки электронных документов». Несмотря на название, воспользоваться сайтом может каждый.

Шаг 2. Заполните поля. Выберите тип запроса «Запрос о действующих решениях о приостановлении» — он первый в списке из шести. В открывшихся ниже полях введите ИНН налогоплательщика, а также БИК банка, в котором открыт расчетный счет. Нажмите кнопку «Отправить запрос».

Шаг 3. Изучите результаты поиска. Если блокировок нет, сервис укажет, что решения о приостановлении отсутствуют.

Если блокировки есть, сервис сформирует таблицу с данными. Из нее можно узнать причину блокировки счета, дату и номер решения о приостановке операций, а также размер долга. Сервис предоставит информацию сразу по всем заблокированным счетам из разных банков. Результаты поиска можно скачать на компьютер с электронной подписью ФНС.

Проверить блокировку в Контур.Фокусе

Шаг 1. Откройте карточку компании. Найти интересующую фирму можно по ИНН, ОГРН или названию.

Шаг 2. Пролистайте карточку вниз. Если блокировок нет, вы увидите зеленую плашку о том, что на определенную дату решений ФНС не найдено. А если блокировки есть, сервис покажет красную плашку о найденных решениях на определенную дату.

Шаг 3. Нажмите кнопку «Проверить текущее состояние», чтобы сервис запросил актуальные данные в налоговой. Если решения о приостановлении все-таки есть, сервис покажет перечень банках, в которых есть заблокированные счета. Чтобы узнать подробности, скачайте документ с подписью ФНС на компьютер.

От блокировки счетов не застрахован никто. Стоит однажды забыть подать декларацию или отправить квитанцию, и налоговая уже приостанавливает операции. Чем быстрее выяснить причину ограничений, тем быстрее получится принять решение о сотрудничестве с контрагентом.

Убедитесь в надежности контрагента

Контур.Фокус проанализирует финансовое состояние и судебные дела компании, предупредит о банкротстве и других рисках

Попробовать бесплатно