Налоговая исключит из госреестров компании с высоким риском по 115‑ФЗ

Вступил в силу новый № 519-ФЗ. Он разрешает исключать из единых реестров юрлиц и ИП компании с высокой степенью риска по оценке Платформы ЦБ «Знай своего клиента». Заодно таким компаниям и ИП откажут в новой госрегистрации. Объясняем, как будет работать новый закон в отношении субъектов 115-ФЗ.

Как 519-ФЗ должен чистить госреестры

Борьбу с брошенными компаниями, фирмами-однодневками и уклонением от налогов ФНС ведет много лет. И механизм принудительного исключения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП брошенных компаний и банкротов существует давно. Но после каждой новой меры теневой бизнес находит очередные незаконные схемы. Поэтому к очищению госреестров подключился Центробанк.

Новый закон 519-ФЗ от 02.11.2023 систематизирует все основания для исключения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП по решению ФНС. А также добавляет новое основание для исключения из госреестров — нарушение норм «антиотмывочного» 115-ФЗ.

Летом 2022 года Банк России запустил Платформу «Знай своего клиента» (ЗСК).  Банки ежедневно получают информацию об уровне риска их клиентов по оценке Платформы. Компании делят на три зоны риска. В «зеленой» находятся низкорисковые — без признаков сомнительных операций. У компаний из «желтой» зоны выявляют «серые» схемы наряду с легальной деятельностью. К высокорисковым «красным» часто относятся фирмы-однодневки. Если Центробанк и обслуживающий банк признают их деятельность сомнительной, им блокируют проведение сделок и операций, движение денег на счетах, использование интернет-банка, пластиковых карт. Высокорисковый клиент не сможет открыть счет и в других кредитных организациях.

Существование такой компании бессмысленно, однако закрывать законными способами долго и невыгодно. Поэтому часто владельцы регистрируют новое юрлицо или ИП, а прежние бросают. И они висят в ЕГРЮЛ или ЕГРИП «мертвым грузом». Теперь с вступлением в силу 519-ФЗ налоговая инспекция начнет процедуру исключения из госреестра.

Что ждет компанию из «красной» зоны риска

Если Платформа ЗСК признала юрлицо или ИП высокорисковым, возможны два основных сценария.

1. Бороться за выход из «красной» зоны.

Для этого у компании есть две возможности:

• обжаловать решение ЗСК в Межведомственной комиссии (МВК) при Банке России. На это дается 6 месяцев.
• если решение МВК после проверки снова отрицательное, компания может обратиться в суд.

ФНС начнет процедуру исключения из госреестра только после отказа в суде, либо если после отказа МВК юрлицо или ИП не обращатятся в суд.

2. Не предпринимать никаких действий и не обжаловать решение ЗСК в МВК.

Часто именно такого сценария придерживаются фирмы-однодневки.

Через 6 месяцев налоговая служба начнет процедуру исключения из госреестра. ФНС публикует решение об исключении из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Обжаловать решение можно в течение 3 дней. Если этого не происходит, исключение завершено.

Как фирмам-однодневкам усложнят новую регистрацию

Закон № 519-ФЗ вводит еще одно новшество. Руководители юрлиц и ИП, которые исключены из госреестров из-за нарушения норм закона №115-ФЗ, не смогут зарегистрировать новый бизнес в течение 3 лет. К ним отнесены также участники, которые имеют 50% и более доли в таких организациях.

Этот запрет и прежде действовал в отношении компаний-банкротов и тех, чьи сведения сочли недостоверными. Но впервые отказ в регистрации последует, если компания исключена из реестра по оценке ЦБ РФ и обслуживающего банка как высокорисковая.

По статистике Центробанка, после запуска платформы ЗСК количество новых регистраций юрлиц выросло примерно на 15%: владельцы брошенных компаний просто открывали новые. Теперь регистрацию усложнили, и мошенникам придется потрудиться, чтобы найти новые, не скомпрометированные лица.

Наталья Ступина
Эксперт по ПОД/ФТ Контур.Призмы

Чтобы не попасть в группу высокорисковых, деятельность компании должна быть прозрачной, понятной Центробанку и налоговой. Стоит проверять благонадежность контрагентов, следить за чистотой бизнеса, оплачивать налоги не ниже минимально установленного уровня.

Если компания все же попадет в «красную» зону, важно вовремя воспользоваться всеми инструментами обжалования, чтобы сохранить бизнес.