В этой статье:

• Об исследовании
• Как менялась динамика выручки
• Самые богатые регионы по совокупной выручке бизнеса
• Регионы с наименьшей выручкой
• Самые высокодоходные отрасли по совокупной выручке бизнеса
• Регионы с наибольшей средней выручкой на одно юрлицо
• Отрасли с наибольшей средней выручкой на одно юрлицо
• Самые высокодоходные отрасли в Москве
• Самые высокодоходные отрасли в Московской области
• Самые высокодоходные отрасли в Санкт-Петербурге
• Мнение эксперта

Проверьте финансовое состояние контрагента

Получите подробный анализ финансов компании. Контур.Фокус покажет ее место в отрасли, информацию о долгах и вероятность банкротства

Подробнее о возможности

Об исследовании

Исследование основано на данных юрлиц: 52,43% от всех организаций, которые сдали свою отчетность в 2025 году, и 57,46% компаний, отчитавшихся о доходах в 2024 году. В выборку не попали компании, которые не обязаны публиковать бухгалтерскую отчетность в открытом доступе. Например, компании под санкциями, предприятия оборонно-промышленного комплекса.

Как менялась динамика выручки

За 2025 год общая валовая выручка составила 396,8 трлн рублей, что на 7,84% меньше предыдущего периода. За 2025 год средняя выручка на одно юрлицо составила 207 млн. рублей, что на 11,20% меньше, чем в 2024 году.

Самые богатые регионы по совокупной выручке бизнеса

Эксперты изучили, в каких регионах бизнес показал наибольшую совокупную выручку за 2025 год, и оценили, как она изменилась с прошлого года. В выборку вошли 10 регионов с самыми высокими показателями.

Лидирует в этом рейтинге Москва, показавшая 111,5 трлн рублей, что на 10,95% ниже, чем в 2024 году.

На втором месте — Московская область  с 80,5 трлн рублей: на 183,94% выше, чем годом ранее.

На третьем — Санкт-Петербург с совокупной выручкой 35,4 трлн рублей: за 2025 год она уменьшилась на 12,59%.

Четвертое место с выручкой 12,6 трлн рублей у Краснодарского края: снижение составило 6,34%.

Пятое место занимает Республика Татарстан. Ее совокупная выручка за 2025 год составила 10,6 трлн рублей: на 0,43% ниже, чем в 2024 году.

На шестом месте — Свердловская область, совокупная выручка которой 9,8 трлн рублей. По сравнению с прошлым годом она снизилась на 0,98%.

Седьмое место с выручкой 6,4 трлн рублей у Нижегородской области, с прошлого года сумма увеличилась на 7,8%.

Восьмое место занял Приморский край Владивосток: совокупная выручка этого региона составила 6, 02 трлн рублей, что на 26,19% выше, чем в 2024 году.

Девятое место  с выручкой 5,6 трлн рублей заняла Новосибирская область — показатель на 3,43% ниже, чем годом ранее.

Десятое место с выручкой 5,2 трлн рублей у Республики Башкортостан: снижение составило 3,65%.

Таблица 1. Топ-10 регионов с наибольшей валовой выручкой за 2024 и 2025 годы, млн руб.

Регионы с наименьшей выручкой

Самый скромный показатель выручки у Байконура — 14,2 млрд рублей, что на 253,31% выше, чем в 2024 году.

Второе место с объемом совокупной выручки в 36,2 млрд рублей занимает Ненецкий автономный округ, что на 4,87% ниже, чем в 2024 году.

Третье место у Херсонской области: 48,6 млрд рублей, что на 4,85% выше, чем годом ранее.

На четвертом месте — Еврейская автономная область, ее совокупная выручка составила 60,6 млрд рублей, на 4,28% больше, чем год назад.

На пятом месте Республика Тыва: 111,8 млрд рублей, на 44,92% выше 2024 года.

Шестое место рейтинга регионов с наименьшей выручкой занимает Карачаево-Черкесская Республика: 155,2 млрд рублей, на 2,50% ниже, чем в 2024 году.

Седьмое место у Республики Калмыкия: 164,7 млрд рублей, на 39,69% выше, чем годом ранее.

Восьмое место рейтинга регионов с наименьшей совокупной выручкой занимает Запорожская область: 198,3 млрд рублей, что на 98,3% выше 2024 года.

Девятое место у Республики Алтай: 208,6 млрд, что на 4,38% больше выручки 2024 года.

И десятое у Республики Северная Осетия — Алания: 232,2 млрд рублей, рост на 2,13%.

Таблица 2. Топ-10 регионов с наименьшей валовой выручкой за 2024 и 2025 годы, млн руб.

Самые высокодоходные отрасли по совокупной выручке бизнеса

Самую большую выручку в 2025 году показала «Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами» — 96,9 трлн рублей, на 0,34% меньше показателей прошлого года.

На втором месте «Производство пищевых продуктов» с выручкой в 66,8 трлн рублей, однако тут гораздо выше рост, 395,19% к показателю 2024 года.

На третьей строчке «Торговля розничная, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами»: выручка за 2025 год составила 30,9 трлн рублей, на 13,71% выше прошлого года.

Четвертое место с 14,4 трлн рублей выручки у отрасли «Строительство зданий», что на 6,83% выше показателей 2024 года.

Пятое — у сферы «Обеспечение электрической энергией, газом и паром»: 14,1 трлн рублей, снижение на 16,19%.

Шестое место с выручкой 11,6 трлн рублей занимает «Торговля оптовая  и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт», по сравнению с прошлым годом выручка снизилась на 16,76%.

На седьмом месте «Деятельность сухопутного и трубопроводного транспорта»: 11,2 трлн рублей, снижение на 7,64%.

Восьмое с выручкой 11 трлн рублей заняла «Деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению», по сравнению с 2024 годом она сократилась на 5,76%.

Девятая строчка у отрасли «Складское хозяйство и вспомогательная деятельность»: 9,3 трлн рублей, рост на 2,01%.

И десятое место с выручкой 8,7 трлн рублей заняла отрасль «Производство кокса и нефтепродуктов», что на 36,56% ниже показателей прошлого года.

Наибольший рост выручки за год показала отрасль «Страхование, перестрахование, деятельность негосударственных пенсионных фондов, кроме обязательного социального обеспечения» — +553,16% к году, с 552 млн до 3,6 трлн рублей.

На втором месте по темпам роста «Производство пищевых продуктов» — +395,19% к году, с 13,4 трлн до 66,8 трлн.

И на третьем месте в этом рейтинге — Деятельность общественных организаций» — +49,13% к году, рост с 87,4 млн рублей до 130,5 трлн.

Таблица 3. Валовая выручка по отраслям за 2024 и 2025 годы млн, руб

Регионы с наибольшей средней выручкой на одно юрлицо

Эксперты определи регионы, где на одно юрлицо приходится наибольшая выручка. Первое место у Чукотского автономного округа, где в 2025 выручка на одно юрлицо составила 715,5 млн рублей: +70,49% к году.

Проверьте финансовое состояние контрагента

Получите подробный анализ финансов компании. Контур.Фокус покажет ее место в отрасли, информацию о долгах и вероятность банкротства

Подробнее о возможности

На втором месте — Московская область, где этот показатель равен 682 млн рублей: +189,53% к году. Третье с 548 млн рублей у ЯНАО — снижение на 45,79% к году. На четвертом месте Республика Ингушетия — 403,24 млн рублей: +659,24%, на пятом — Магаданская область с показателем 375,36 млн рублей: +16,15% к году. Шестое место с 316 млн рублей на одно юрлицо у Москвы: -7,96% к году), седьмое у ХМАО — 253 млн рублей: -18,84%, восьмое у Санкт-Петербурга — 237 млн рублей: -10,08% к году, девятое у Чеченской Республики, где этот показатель равен 225 млн рублей: +3,98% к году. И замыкает десятку регионов–лидеров по сумме выручки на одно юрлицо Краснодарский край с показателем 206 млн рублей: -4,05% к году.

Таблица 4. Средняя выручка на одно юрлицо по регионам на 2024 и 2025 года, млн руб

Отрасли с наибольшей средней выручкой на одно юрлицо

В 2025 году наибольшую среднюю выручку на одно юрлицо показала отрасль «Производство кокса и нефтепродуктов»: 21,6 млрд рублей: -32% к 2024 году. Вторая строчка у «Деятельности по организации и проведению азартных игр и заключению пари, по организации и проведению лотерей» — 19,5 млрд рублей: +15,45% к году. Третья строчка у отрасли «Добыча сырой нефти и природного газа» — 10,1 млрд рублей на одно юрлицо: -69,51% к году. На четвертом месте «Деятельность воздушного и космического транспорта» — 3,2 млрд рублей: -2,02%, на пятом со средней выручкой 3,1 млрд рублей на одно юрлицо — «Производство пищевых продуктов»: +409,29% к году. Шестое место у «Добычи угля» — 1,9 млрд рублей: -16,81% к году, седьмая строчка у «Производства металлургического» — 1,4 млрд рублей средней выручки на одно юрлицо: -46,85% к году. На восьмом месте «Обеспечение электрической энергией, газом и паром» с 1,2 млрд рублей: -12,29% к году, на девятом «Производство табачных изделий» с 994 млн рублей: +42,09% к году, и на десятом «Предоставление услуг в области добычи полезных ископаемых», где средняя выручка на одно юрлицо составила 941,6 млн рублей: -9,05% к году.

Таблица 5. Средняя выручка на одно юрлицо по отраслям за 2024 и 2025 годы

Самые высокодоходные отрасли в Москве

Эксперты выделили пять отраслей, которые формируют наибольший объем совокупной выручки в Москве.

Первую строчку занимает «Торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами»: за 2025 год совокупная выручка составила 35,6 трлн рублей, на 1,75% ниже, чем в 2024 году.

Вторая строчка у направления «Торговля розничная, кроме  торговли автотранспортными средствами и мотоциклами»: оно показала совокупную выручку 7,8 трлн рублей: на 13,68% выше, чем годом ранее.

Третья строчка у отрасли «Деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению», которая заработала 6, 7 трлн рублей — на 1,85% выше, чем в 2024 году.

Четвертое место с выручкой 5,2 трлн рублей у направления «Строительство зданий»: за 2025 года показатель подрос на 3,13%.

И пятое место по объему выручки занимает «Производство кокса и нефтепродуктов». Отрасль заработала 4,1 трлн.рублей, что на 6,08% выше прошлого года.

Таблица 6. Топ-5 отраслей с наибольшей выручкой за 2025 год в Москве, млн

Самые высокодоходные отрасли в Московской области

В Московской области по объему совокупной выручки лидирует «Производство пищевых продуктов». В 2025 году совокупная выручка этого направления составила 53, 5 трлн рублей, на 3 602,32% больше, чем года назад.

На второй строчке — отрасль «Торговля оптовая, кроме  оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами». В 2025 году ее совокупная выручка составила 9,7 трлн рублей, на 4,31% выше 2022 года.

Третью строчку с выручкой 3,7 млрд рублей получило направление «Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами». В 2025 году, по сравнению с 2024 годом, этот показатель увеличился на 9,37%.

На четвертой строчке с выручкой в 1,2 трлн рублей — отрасль «Торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт». За 2025 год этот показатель в отрасли снизился на 16,25%.

И пятое место по объему совокупной выручки в Московской области занимает отрасль «Обеспечение электрической энергией, газом и паром». Это направление заработало 1,05 трлн рублей, на 18,56% выше, чем в 2024 году.

Таблица 7. Топ-5 отраслей с наибольшей выручкой за 2025 год в Московской области, млн

Самые высокодоходные отрасли в Санкт-Петербурге

В Санкт-Петербурге, как и в Москве лидирующую позицию по объему совокупной выручки занимает «Торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами». Отрасль заработала 14,9 трлн рублей, что на 1,10% ниже, чем в 2024 году.

Второе место с выручкой 4,9 трлн рублей занимает направление «Торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами». За 2025 год она выросла на 14,36%.

На третьем месте направление «Строительство зданий». Его совокупная выручка составила 1,1 трлн рублей, на 3,49% выше, чем в 2024 году.

На четвертом месте отрасль «Складское хозяйство и вспомогательная транспортная деятельность», где объем совокупной выручки составляет 1,08 трлн рублей, что на 0,62% меньше года ранее.

Пятое место заняла отрасль «Деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования, технических испытания, исследования и анализа»: ее выручка за 2025 года составила 940,1 млрд рублей, на 9,30% выше 2024 года.

Таблица 8. Топ-5 отраслей с наибольшей выручкой за 2025 год в Московской области, млн

Мнение эксперта

Оптовая торговля ожидаемо сохранила первое место в рейтинге самых высокодоходных отраслей — здесь сосредоточены обороты крупнейших поставщиков и дистрибьюторов. Но главная интрига года — производство пищевых продуктов, выручка которого взлетела сразу на 395%. Вероятно, причиной резкого скачка стала перерегистрации одного или нескольких крупных игроков рынка, сменивших юридическую прописку и консолидировавших выручку именно в этой отрасли. Похожая история с отраслью «Страхование и пенсионные фонды» — плюс 553% за год.

Розничная торговля показала уверенный плюс 13,7% — сказались и рост покупок и повышение цен. Безусловно, на сектор влияет и активное развитие маркетплейсов. Строительство прибавило в выручке 6,8% — здесь драйвером по-прежнему остается льготная ипотека.

В рейтинге регионов, показавших наибольшую совокупную выручку, лидируют Москва, Московская область и Санкт-Петербург — регионы с самой высокой предпринимательской активностью. В десятку крупнейших также вошли промышленные и логистические центры: Краснодарский край, Республика Татарстан, Свердловская область, Нижегородская область, Приморский край и Владивосток, Новосибирская область, Республика Башкортостан и Ростовская область.
 

Вероника Скороходова
Аналитик Контур.Фокусаа

Убедитесь в надежности контрагента

Контур.Фокус проанализирует финансовое состояние и судебные дела компании, предупредит о банкротстве и других рисках

Попробовать бесплатно

В этой статье:

• Кто считается руководителем компании
• Зачем нужны сведения о руководителе
• Как найти актуальные сведения о руководителе компании
• Проверка должности руководителя
• Получение сведений о ФИО руководителя
• Оценка «массовости» руководителя
• Признаки аффилированности руководителя
• Данные о дисквалификации руководителя
• Коротко о главном

Наблюдайте за изменениями в работе контрагентов

Контур.Фокус сообщит, если в работе компании что-то изменилось. Например, если сменился руководитель или началась ликвидация

Подробнее о возможности

Кто считается руководителем компании

Руководитель организации — это физическое лицо, которое управляет компанией на основании учредительных документов и иных нормативных актов. В том числе это лицо может выполнять функции единоличного исполнительного органа (ст. 273 ТК РФ).

Роль руководителя компании обычно выполняет директор или генеральный директор. Наименование должности значения не имеет и на функции, обязанности и полномочия не влияет.

В обязанности руководителя входит:

• заключение сделок с контрагентами: подписание договоров, согласование условий и скидок;
• контроль за денежными потоками: согласование платежей, устранение кассового разрыва;
• разработка стратегии: формулирование целей, постановка планов;
• ведение хозяйственной деятельности: внедрение внутренней политики, издание приказов;
• кадровая работа: прием и найм сотрудников, разработка системы мотивации.

Важно! В организации штатным расписанием могут быть предусмотрены различные руководящие должности: руководитель отдела продаж, руководитель сервисной службы и так далее. Однако с точки зрения закона руководитель — это именно высшее должностное лицо.

Зачем нужны сведения о руководителе

Информация о директоре контрагента в первую очередь нужна перед заключением договора. Ведь подписать контракт должен либо лично руководитель, либо представитель по доверенности. А вот если договор подписан лицом без соответствующих полномочий, то он будет считаться заключенным от его имени и в его интересах — до тех пор, пока сама компания не одобрит сделку. (ст. 183 ГК РФ).

Даже после заключения сделки без контакта с руководителем не обойтись. Именно он будет согласовывать сроки отгрузки и оплаты, решать вопросы гарантийного обслуживания и так далее. Наличие прямого контакта с директором — это экономия времени для решения горящих вопросов.

Недобросовестные компании нередко ставят на должность руководителя номинальное лицо. Такой директор фигурирует во всех документах, но на самом деле решения принимает третье лицо, информация о котором в официальных источниках отсутствует. 

Работать с такими контрагентами небезопасно. Вероятно, что номинальный директор руководит фирмой-однодневкой и не платит налоги. За сотрудничество с такой фирмой даже добросовестному налогоплательщику ФНС может доначислить налоги и отказать в вычетах со ссылкой на ст. 54.1НК РФ.

Как найти актуальные сведения о руководителе компании

Сведения о руководителе можно найти в ЕГРЮЛ. Достаточно ввести ИНН интересующей компании и скачать выписку. Нужная информация содержится в блоке «Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица».

Обращайте внимание на дату внесения сведений о руководителе. Именно с этого дня он обладает всеми присущими ему полномочиями.

Например, в выписку ЕГРЮЛ данные внесены 6 августа 2026 года, а договор директор подписал 1 августа 2026 года. В таком случае контракт будет считаться подписанным неуполномоченным лицом, поскольку на 1 августа у подписанта не было таких полномочий.

Можно воспользоваться бесплатным сервисом от ФНС «Прозрачный бизнес».  Сайт подгружает данные из различных официальных источников, в том числе из ЕГРЮЛ.

Также найти информацию о руководителе можно через сервисы проверки контрагентов.

Например, с помощью Контур.Фокуса, где в отличие от ЕГРЮЛ и «Прозрачного бизнеса», можно узнать не только ФИО и дату вступления в должность, но и в один клик проследить взаимосвязи — узнать, в каких еще компаниях лицо было или является учредителем или руководителем.

Помните, что все сервисы показывают сведения актуальные на момент запроса. Измениться они могут как через час, так и через несколько лет. Поэтому очень важно постоянно актуализировать данные о контрагенте.

Проверьте нахождение контрагента в особых реестрах

Если ФНС внесла компанию в один из особых реестров, возможно, у нее есть долги по налогам или ее директор не может занимать руководящую должность

Подробнее

Проверка должности руководителя

Узнать должность можно с помощью вышеназванных инструментов. Например, в выписке ЕГРЮЛ указывается ФИО, ИНН руководителя, дата внесения сведений, а под ними идет строка «Должность». 

Название присваивает сама компания. В ООО это обычно «Директор» или «Генеральный директор». В акционерных обществах — «Председатель правления», «Президент» или все вместе.

Узнать должность также можно из учредительных документов компании. Крупные организации публикуют их в открытом доступе на своем сайте. Однако лучше убедиться в их актуальности путем проверки сведений в открытых государственных источниках.

Получение сведений о ФИО руководителя

ФИО руководителя бизнес-партнера можно найти в выписке ЕГРЮЛ, «Прозрачном бизнесе» или в сервисе проверки контрагентов. Помимо ФИО эти сервисы содержат информацию об ИНН руководителя, который пригодится для проверки «массовости» и аффилированности.

Оценка «массовости» руководителя

«Массовый» руководитель — физическое лицо, которое занимает руководящую должность сразу в нескольких компаниях. Ранее «массовым» признавали лицо, имеющее право действовать без доверенности более чем в пяти организациях (Письмо ФНС от 03.08.2016 № ГД-4-14/14126). Однако данное письмо утратило силу еще в 2020 году (Письмо ФНС от 01.04.2020 № КВ-4-14/5543). На сегодня конкретное число для признания «массовости» не установлено.

Закон не запрещает руководить сразу несколькими компаниями. Но налоговая расценивает это как признак недостоверности сведений о компании в ЕГРЮЛ.

Проверить «массовость»  можно через сервис проверки контрагентов. Например, Контур.Фокус может показать все фирмы, где лицо было или является руководителем или учредителем. 

[productSearch=focus|header=Проверьте контрагента прямо сейчас|invert]

Признаки аффилированности руководителя

Аффилированность — это взаимозависимость между организациями и физическими лицами (ст. 53.2 ГК РФ). Она возникает, когда одно лицо имеет возможность влиять на деятельность другого. Обычно влияние происходит через участие в уставном капитале, родственные связи или заключенные соглашения.

Например, Иванов И.И. является руководителем ООО «Альфа» и ООО «Омега». Это означает, что компании взаимозависимы. Через общего директора они могут влиять на условия и результаты заключаемых  друг с другом сделок. Следовательно, такие операции будут под особым контролем ФНС.

Выявлять аффилированность проще всего через специальные сервисы проверки контрагентов. Обычно в них предусмотрен функционал построения взаимосвязей — можно узнать как и через каких лиц организация связана с другими юридическими и физическими лицами.

Проверить взаимозависимость на основе родственных связей очень сложно. Информация о родстве учредителей и руководителей в открытых источниках не публикуется.

Данные о дисквалификации руководителя

Дисквалификация руководителя — запрет физическому лицу занимать руководящую должность в органах управления юрлица. Дисквалифицированный директор не может подписывать контракты, заключать трудовые договоры и др.

Узнать о дисквалификации  руководителя можно с помощью официального сервиса ФНС «Реестр дисквалифицированных лиц».

Коротко о главном

Руководитель — это лицо, имеющее право действовать от имени компании без доверенности. Перед заключением договора с контрагентом важно убедиться в полномочиях руководителя и оценить его благонадежность.

1. Где искать сведения. Актуальные данные о ФИО руководителя можно найти в выписке ЕГРЮЛ, «Прозрачном бизнесе» или в сервисе проверки контрагентов.
2. Что важно проверить в первую очередь:
   • Полномочия. Сверьте дату подписания договора с датой вступления руководителя в должность по выписке из ЕГРЮЛ. Если договор подписан раньше, он считается подписанным неуполномоченным лицом.
   • «Массовость». Проверьте, сколькими компаниями руководит данное лицо. Законодательного порога нет, но налоговая расценивает это как признак недостоверности сведений о компании в ЕГРЮЛ.
   • Дисквалификация. Проверьте руководителя через реестр дисквалифицированных лиц ФНС. Дисквалифицированный директор не может занимать руководящие должности и подписывать документы.
   • Связи. Оцените аффилированность руководителя — сделки между взаимозависимыми компаниями находятся под особым контролем налоговой.

Получите бесплатный доступ к Фокусу

Сервис не только предоставит детальную информацию о бизнес-партнере, но и проанализирует ее

Попробовать бесплатно

В этой статье:

• Понятие «контрагент»
• Виды контрагентов
• Сотрудничество между контрагентами
• Зачем нужна проверка контрагентов
• Заключение договора с контрагентом
• Расчеты между контрагентами
• Расторжение договора с контрагентом 
• Коротко о главном

Попробуйте автоматическую проверку контрагентов

Фокус сформирует экспресс-отчет с ключевой информацией о компании и экспертной оценкой рисков сотрудничества

Подробнее о возможности

Понятие «контрагент»

Определение термина «контрагент» практически не встречается в нормативно-правовых актах. Одно из исключений — федеральный закон от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне». В нем контрагент определяется как сторона гражданско-правового договора, которой обладатель информации, составляющей коммерческую тайну, передал эти сведения (п. 7 ст. 3).

Также термин есть в законе от 10.01.2003 № 18-ФЗ «Устав железнодорожного транспорта». В нем под контрагентом понимается грузоотправитель или грузополучатель, а также владелец железнодорожного пути необщего пользования (ст. 60).

В Гражданском кодексе РФ определения контрагента нет. Однако это слово упоминается в нем несколько раз как синоним стороны договора. Например, в п. 2 ст. 431.2 ГК РФ говорится: «Сторона, полагавшаяся на недостоверные заверения контрагента, имеющие для нее существенное значение, наряду с требованием о возмещении убытков или взыскании неустойки также вправе отказаться от договора».

Термин встречается и в других актах. Например, в федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О банкротстве» сказано, что арбитражный управляющий вправе запрашивать сведения о должнике, лицах, входящих в состав органов управления должника, об имуществе, о контрагентах и об обязательствах должника (п. 1 ст. 20.3).

Постановление Правительства России от 23.04.2022 № 750 определяет правила страхования импортных кредитов от предпринимательских и политических рисков импортеров, а также их иностранных контрагентов по сделкам. Письмо Торгово-промышленной палаты России от 10.04.2020 № 04в/0086 посвящено обстоятельствам непреодолимой силы в отношении финансовых обязательств перед контрагентом организации.

Понятие «контрагент» в налоговой практике

Чаще всего «контрагент» упоминается в актах ФНС и Минфина, его департаментов налоговой и таможенной политики. Примеры:

• Письмо Департамента налоговой политики Минфина Россииот 26.08.2022 № 03-07-11/83440 «О налогообложении НДС в отношении операций по приобретению у иностранного контрагента и дальнейшей реализации российским контрагентам электронных кодов пополнения лицевых счетов в магазине Play Station Store».
• Письмо ФНС от 22.06.2022 № ШЮ-4-13/7682@ «О сделках по заправке в крыло воздушных судов и бункеровке морских судов зарубежных контрагентов».
• Письмо Минфина от 26.01.2016 № 02-01-11/2872 «Об ответственности контрагента за ненадлежащее исполнение (неисполнение) установленных обязательств».

Много раз термин «контрагент» фигурирует в письме ФНС от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@ «О практике применения статьи 54.1 НК РФ». Кроме вопросов получения необоснованной налоговой выгоды в документе речь идет о проверке контрагентов перед заключением договора.

Понятие «контрагент» в судебной практике

В судебных решениях тоже можно встретить упоминание контрагента. Например, арбитражный суд Ульяновской области в решении от 26.08.2024 по делу № А72-7664/2024 использует слово «контрагент» в качестве синонима словосочетания «сторона договора», которое прописано в ч. 4 ст. 445 ГК РФ.

Судебная коллегия по экономическим спорам Верховного суда в своем определении от 15.11.2018 по делу № А43-5622/2016 контрагентом называет покупателя земельного участка и недвижимости по договору купли-продажи.

Кто такой контрагент простыми словами

Несмотря на то, что единого понятия «контрагент» в законодательстве не закреплено, термин используют в нормативных документах и судебной практике в одном значении. Такой же смысл вкладывают в это слово участники делового оборота в текстах договоров, публичных выступлениях и статьях.

Контрагент — это юридическое или физическое лицо, с которым компания заключила гражданско-правовой договор. При этом партнером может быть российская или иностранная организация, гражданин России или другого государства. Также стороной по договору могут быть федеральные, региональные или муниципальные органы (ст. 125 ГК РФ).

К контрагентам не относятся:

• работодатель и работник, между которыми заключен трудовой договор;
• участники корпоративных отношений — учредители, акционеры, директор, члены наблюдательного совета;
• супруги, заключившие брачный договор;
• участники общей долевой или совместной собственности, даже если они заключили между собой соглашение.

Иногда в качестве синонима к термину «контрагент» употребляют слово «клиент». Однако между этими понятиями есть разница. Под клиентом чаще всего понимают сторону договора, которая практически не влияет на условия сделки, а также покупает услуги у профессионального участника рынка как непрофессионал.

Например, компания занимается поставками металлопроката. У организации открыт расчетный счет в кредитной организации по договору банковского обслуживания. В отношениях с банком поставщик металлопроката будет клиентом. Но когда он заключает договор поставки с равным участником рынка, — машиностроительным заводом или железобетонным комбинатом — стороны будут считаться контрагентами.

Виды контрагентов

Выделяют несколько классификаций контрагентов.

В зависимости от вида гражданского договора:

В качестве субъекта на стороне контрагента может быть:

• юридическое лицо — ООО, АО, фонды, ГУП и МУП, ассоциации, госкорпорации;
• физическое лицо — гражданин России, самозанятый, аудитор, адвокат;
• индивидуальный предприниматель;
• федеральные, региональные, муниципальные органы — местные администрации, областные министерства.

По географическому положению контрагенты также бывают российскими или иностранными.

Сотрудничество между контрагентами

Сотрудничество между контрагентами базируется на принципах:

Свободы договора (ст. 421 ГК РФ). Граждане и организации могут оформлять любые сделки по своему желанию, лишь бы они не противоречили закону. Принуждать к заключению договора через угрозы, обман или насилие нельзя, иначе сделку могут признать недействительной. Компания сама решает, кого выбрать в качестве делового партнера и на каких условиях оформить сделку.

Равенства. Все организации с момента регистрации в налоговой приобретают правоспособность — возможность иметь гражданские права и нести обязанности. В рамках гражданских отношений юрлица обладают равными возможностями: заключать сделки, вести хозяйственную деятельность, в любой момент провести реорганизацию или закрыться. В договоре ни одна из сторон не наделена властными полномочиями по отношению к другой — они равны. Даже если в отношения вступает орган власти, привилегий у него нет.

Добросовестности (п. 3 ст. 1 ГК РФ). Предполагается, что стороны договора действуют добросовестно, то есть так, как этого ожидают от участников гражданского оборота. Например, компания хочет заключить контракт с конкретной организацией. Однако она намеренно вступает в переговорные отношения с другими юрлицами только для того, чтобы манипулировать этим перед ключевым контрагентом, выбивая выгодные условия. Такое поведения нельзя назвать добросовестным.

Добросовестность в том числе выражается в том, что стороны учитывают права и интересы друг друга, оказывают содействие, предоставляют необходимую информацию (п. 3 ст. 307 ГК РФ).

Восстановления нарушенных прав (п. 1 ст. 1 ГК РФ). Если права компании нарушили, она может требовать полного возмещения убытков, в том числе от бизнес-партнера. За защитой юрлцицо вправе обратиться в суд. Например, покупатель по договору поставки получил товар, но не заплатил за него. Поставщик, не получив ответа на претензию, подает иск и взыскивает деньги в судебном порядке.

Недопустимости одностороннего отказа от исполнения обязательства (ст. 310 ГК РФ). Контрагент не может просто так отказаться исполнять обязанности по сделке или изменить ее условия в одностороннем порядке. Это возможно только в случаях, прямо указанных в законе или договоре. Так закон защищает стороны от произвола со стороны партнеров.

Получите рейтинг благонадежности контрагентов

Фокус составит рейтинг надежности компании, оценив ее по 50+ критериям

Подробнее о возможности

Зачем нужна проверка контрагентов

Перед тем, как заключить договор, важно проверить контрагента, изучив информацию о нем в открытых источниках, а также запросив пакет документов. Это может:

Снизить риск финансовых потерь. Например, компания нашла подрядчика на ремонт помещения. Подрядчик взял предоплату, рабочие пришли на два дня, а потом пропали. Сама фирма перестала выходить на связь. Только потом обнаружилось, что у компании много негативных отзывов, а арбитражные суды рассматривают десятки исков к ней от недовольных заказчиков.

Проверка юрлица до сделки позволяет заранее вычислить мошенников, ненадежных исполнителей и банкротов. Чем больше информации вы соберете на подготовительном этапе, тем больше вероятность, что партнер исполнит обязательства в срок.

Избежать проблем с налоговиками. Сотрудничество с недобросовестной фирмой может вызвать вопросы во время налоговой проверки. Если инспекция посчитает контрагента технической компанией, которая не ведет реальной деятельности, а нужна лишь для получения налоговой выгоды, НДС не примут к вычету, а расходы не учтут при расчете налога на прибыль. Организациям нередко приходится отменять недоимку через суд и доказывать, что они сотрудничали с надежной фирмой, предварительно ее проверив.

До сделки проверьте как минимум следующую информацию о контрагенте:

Общие сведения. Запросите у потенциального контрагента ИНН или ОГРН и убедитесь, что такое юрлицо зарегистрировано, не проходит ликвидацию и не закрылось. Узнать статус организации, а заодно и большую часть необходимых сведений, можно на сайте налоговой «Прозрачный бизнес». В карточке компании есть данные:

• об адресе,
• дате регистрации,
• уставном капитале,
• среднесписочной численности работников,
• недоимке по налогам,
• непредоставлении налоговой отчетности,
• доходах и расходах по бухгалтерской отчетности.

Банкротство. Сотрудничать с несостоятельной фирмой рискованно: у нее уже не хватает средств, чтобы покрыть все долги. Если партнер не выполнит обязательства, вернуть деньги или взыскать убытки будет непросто из-за кредиторов, которые ждут своей очереди. Проще всего воспользоваться сервисом «Федресурс». Из карточки юрлица получится узнать не только данные банкротного дела, если оно есть, но и о лицензиях, лизинге, залогах и других фактах хозяйственной жизни партнера.

Арбитражные дела. Большинство споров организации разрешают в арбитражных судах, а не судах общей юрисдикции. Информация об экономических спорах, а также банкротных процессах хранится в Картотеке арбитражных дел. Многочисленные дела, в которых контрагент выступает ответчиком из-за нарушения договорных обязательств, должны насторожить.

Долги. Задолженности, которые должник не исполнил, кредиторы передают судебным приставам. Они ищут у должника банковские счета и имущество, чтобы в принудительном порядке взыскать деньги. Исполнительные производства на должников есть в открытом доступе — в базе данных ФССП.

Директор. Удостоверьтесь, что директор юрлица не дисквалифицирован. Дисквалификация — это вид административного наказания, который назначают за некоторые правонарушения. Суть в том, что директор не может управлять организацией весь период дисквалификации. Если такой руководитель подпишет договор, могут быть проблемы, поскольку будет считаться, что сделку заключило неуполномоченное лицо. Вкладка для поиска дисквалифицированных лиц есть в сервисе «Прозрачный бизнес». 

Чтобы не собирать информацию по крупицам из разных источников, проверьте контрагента в Контур.Фокусе. Сервис не только аккумулирует сведения из государственных реестров, но и находит заметки в СМИ, упоминания на бирже грузоперевозок ATI.SU, подтягивает данные с сайтов раскрытия информации и порталов с вакансиями.

Еще Фокус автоматически анализирует данные, чтобы вам было легче оценить надежность потенциального бизнес-партнера. Сервис покажет связи с другими юрлицами и предпринимателями, подготовит экспресс-отчет, в котором выделит подозрительные факторы из жизни фирмы, оценит вероятность банкротства в следующем году.

Заключение договора с контрагентом

Деловые отношения между контрагентами оформляются договором. По закону договор можно заключить в одной из двух форм: устной или письменной. Если хотя бы один из участников сделки — юридическое лицо, то договор заключают в письменной форме (пп. 1 п. 1 ст. 161 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы сделки приведет к тому, что:

для подтверждения заключения договора нельзя будет ссылаться на свидетельские показания, при этом письменные и другие доказательства приводить не запрещено (п. 1 ст. 162 ГК РФ);

договор будет считаться недействительным, если такое последствие прямо прописано п. 2 ст. 162 ГК РФ).

Недействительными из-за несоблюдения письменной формы будут договоры:

• продажи недвижимости,
• продажи предприятия,
• аренды здания или сооружения,
• банковского вклада
• страхования,
• залога,
• поручительства,
• доверительного управления имуществом,
• коммерческой концессии и некоторые другие.

От имени организации сделку подписывает руководитель. Директору доверенность не нужна — он действует на основании устава, а также документа о его назначении или избрании. Главное, чтобы на момент заверения договора руководитель был действующим. Лучше проверить полномочия директора в день подписания контракта.

Еще от имени юрлица может действовать представитель по доверенности. Доверенность не обязательно будет нотариальной: организации могут сами их выдавать за подписью руководителя (п. 4 ст. 185.1 ГК РФ). В доверенности важно проверить:

• наличие полномочия на подписание договора,
• срок полномочий,
• соответствие данных в доверенности паспорту представителя.

Если есть сомнения относительно представителя, лучше лично связаться с руководителем и уточнить этот вопрос.

Закон также разрешает оформлять сделки в электронном виде, например, через системы электронного документооборота (п. 1 ст. 160 ГК РФ). В таком случае стороны заверяют соглашение квалифицированной электронной подписью.

Гражданский кодекс регулирует не только процесс заключения сделки, но и стадию переговоров (ст. 434.1 ГК РФ). Стороны должны вести себя добросовестно и не вступать в переговоры, если у них нет намерения достичь соглашения с контрагентом. Партнер действует недобросовестно, если предоставляет ложную информацию или умалчивает сведения, важные для сделки, а также внезапно выходит из переговоров, неожиданно для другой стороны. В таких случаях можно взыскать убытки с недобросовестного контрагента.

Расчеты между контрагентами

По общему правилу, контрагенты юрлица и ИП проводят расчеты в безналичном порядке (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Наличными тоже можно рассчитываться, но с существенными ограничениями. В рамках одного договора контрагенту можно передать не больше 100 тысяч рублей или эквивалент в иностранной валюте по курсу Центробанка (п. 4 указания Банка России от 01.12.2019 № 5348-У). Например, если компания купила партию товара на 400 тысяч рублей, то наличными можно оплатить одну четвертую суммы, остальные 300 тысяч — только в безналичном порядке.

За превышение лимита расчета наличными предусмотрена административная ответственность (ч. 1 ст. 15.1 КоАП РФ). Юрлицо могут оштрафовать на сумму от 40 до 50 тысяч рублей, ИП — от 4 до 5 тысяч рублей.

Расторжение договора с контрагентом 

Есть три способа прекратить отношения с контрагентом:

Отказаться от договора в одностороннем порядке. Такой вариант возможен только в случаях и при условиях, прописанных в законодательстве либо в тексте договора. Например, стороны договора аренды недвижимости, заключенного на неопределенный срок, могут отказаться от него в одностороннем порядке в любое время (п. 2 ст. 610 ГК РФ). При этом необходимо предупредить контрагента заранее — за три месяца. Больше об одностороннем отказе от договора можно узнать из другой нашей статьи.

Расторгнуть договор через суд. Компания может потребовать расторжения в судебном порядке, если ее контрагент существенно нарушил условия договора (п. 2 ст. 450 ГК РФ). Нарушение считается существенным, если сторона не получила того, на что рассчитывала при ее заключении.

Расторгнуть сделку по соглашению сторон. В любое время стороны могут договориться и закончить деловые отношения. В таком случае контрагенты подписывают соглашение о расторжении, и действие договора прекращается.

Коротко о главном

1. Понятие «контрагент» в законодательстве не закреплено, чаще всего так называют стороны гражданско-правового договора.
2. Проверка перед сделкой — обязательный этап.  Она помогает вовремя выявить риски и избежать сотрудничества с проблемным контрагентом, которое грозит претензиями ФНС, финансовыми и репутационными потерями. Для проверки можно использовать открытые и официальные источники или специальные сервисы, например, Контур.Фокус.
3. Договор между контрагентами должен быть заключен в письменной форме.
4. Контрагенты в основном проводят расчеты в безналичном порядке, ограничения на наличные расчеты — 100 тысяч рублей по одному договору.
5. Расторгнуть договор можно по соглашению сторон, в одностороннем порядке (если это предусмотрено) или через суд при существенном нарушении условий договора.

Проверьте контрагента в Фокусе

Получайте информацию о компаниях, ИП и физлицах за считанные минуты, наблюдайте за важными изменениями в их работе

Попробовать бесплатно

В этой статье:

• Что такое подсудность
• Какие дела подведомственны арбитражному суду
• Родовая подсудность
• Территориальная подсудность арбитражных судов
• Когда арбитражный суд должен передать дело на рассмотрение другого арбитражного суда
• Как определить подсудность арбитражного суда
• Коротко о главном

Проверьте арбитражные дела контрагента

Суммы исков и предметы споров, исполнительные производства по штрафам, налогам и судебным решениям — все данные есть в Фокусе

Подробнее о возможности

Что такое подсудность

Подсудность — это правила распределения подведомственных арбитражному суду дел между арбитражами судебной системы Российской Федерации. Подсудность может быть территориальной или родовой.

При нарушении подсудности арбитраж не принимает заявление к рассмотрению и возвращает документы заявителю (пп. 1 п. 1 ст. 129 АПК РФ). Придется заново собирать документы, отправлять их в другой арбитраж и ждать, когда суд примет иск к рассмотрению.

Если факт нарушения подсудности будет выявлен после того, как суд первой инстанции вынес решение,то апелляционная, кассационная или надзорная инстанция будет обязана отменить вынесенное решение. А затем направить дело на рассмотрение в арбитраж, к подсудности которого отнесено рассмотрение данного спора (Определение КС РФ от 15.01.2009 № 144-О-П).

Какие дела подведомственны арбитражному суду

До подсудности заявитель должен определить подведомственность своего спора. То есть выбрать тип суда, который будет рассматривать заявление: это могут быть не только арбитражи, но и суды общей юрисдикции или Конституционный Суд РФ. Система судов Российской Федерации раскрыта в ст. 4 ФКЗ от 31.12.1996 № 1-ФКЗ.

Структура Арбитражных судов РФ представлена на рисунке ниже.

Арбитражные суды РФ рассматривают следующие категории споров (ст. 27 АПК РФ):

• в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности юрлиц и индивидуальных предпринимателей;

• экономические споры с участием организаций, ИП, Российской Федерации, субъектов РФ, муниципальных образований, государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, образований, не имеющих статуса юрлица и граждан, не имеющих статуса ИП;

• дела о банкротстве;

• корпоративные споры (ст. 225.1 АПК РФ);

• об отказе в государственной регистрации юрлиц и ИП, об уклонении от регистрации;

• связанные с деятельностью депозитариев;

• связанные с деятельностью публично-правовых компаний, государственных компаний и корпораций;

• о защите интеллектуальных прав с участием организаций, осуществляющих коллективное управление авторскими и смежными правами, а также по спорам отнесенным к подсудности Суда по интеллектуальным правам (ч. 4 ст. 34 АПК РФ);

• о защите деловой репутации в предпринимательской и экономической деятельности;

• споры с участием лиц, в отношении которых введены меры ограничительного характера (ст. 248.1 АПК РФ).

Кроме того, арбитражи рассматривают дела, связанные с государственным регулированием цен в сфере электроэнергетики и антидемпинговыми и другими мерами при импорте товаров (п. 10 ст. 23.1 ФЗ от 26.03.2003 № 35, ст. 36 ФЗ от 08.12.2003 № 165-ФЗ).

Судитесь с контрагентом?

Эксперты подготовили чек-лист, который поможет собрать полную доказательную базу и победить в споре

Получить чек-лист

Исковое заявление может содержать несколько связанных между собой требований, часть из которых отнесена к компетенции арбитража, а другая — к компетенции суда общей юрисдикции. Если требования разделить невозможно — дело должно рассматриваться в суде общей юрисдикции. Если разграничить их можно — то арбитражный суд принимает на рассмотрение заявление в части подведомственных ему требований, а другую часть возвращает заявителю, который в дальнейшем направляет их в общую юрисдикцию (п. 7 ст. 27 АПК РФ).

Родовая подсудность

Все арбитражи объединены в общую систему арбитражных судов Российской Федерации (ст. 3 ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ):

• арбитражные суды первой инстанции (Глава IV ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ);
• арбитражные апелляционные суды (Глава III.1 ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ);
• арбитражные суды округов (Глава III ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ).

Высшим органом в этой системе является Верховный суд Российской Федерации. Ранее это был Высший арбитражный суд, но в 2014 году его упразднили. Однако часть разъяснений, определений и Постановлений ВАС РФ до сих пор применяются.

Отдельной инстанцией выступает Суд по интеллектуальным правам. Его полномочия и порядок образования регламентированы Главой IV.1 ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ. Он рассматривает дела в сфере интеллектуальных прав: патенты, ноу-хау, средства индивидуализации (п. 4 ст. 34 АПК РФ).

Родовая подсудность — это правила отнесения судебных дел к той или иной арбитражной инстанции. Изменить родовую подсудность нельзя.

В большинстве случае исковые заявления подают в первую инстанцию — арбитражные суды в республиках, краях, областях и так далее. Исключение — дела по интеллектуальным правам, которые сразу должны рассматриваться в Суде по интеллектуальным правам (п. 1 ст. 34 АПК РФ).

Апелляционная инстанция отвечают за проверку законности судебных актов, не вступивших в законную силу, принятых арбитрами первой инстанции. Все полномочия апелляционной инстанции перечислены в ст. 33.3 ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ.

Арбитражные суды округов (кассационные) отвечают за проверку законности судебных актов, принятых апелляционной и первой инстанцией, а в некоторых случаях — и кассационной инстанцией. Полный перечень их полномочий перечислен в ст. 26 ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ.

Арбитражные суды округов в качестве первой инстанции рассматривают споры о присуждении компенсации за нарушение прав на судопроизводство или исполнение судебного акта в разумный срок (п. 3 ст. 34 АПК РФ, ст. 26 ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ).

Территориальная подсудность арбитражных судов

Территориальная подсудность — это правила распределения дел между арбитражами по территориальному признаку.

Первая инстанция есть в каждом регионе Российской Федерации. Например, в Москве — это Арбитражный суд города Москвы, в Московской области — Арбитражный суд Московской области.

Кроме того, в каждом судебном округе работает два апелляционных (три в Центральном округе) и один кассационный суды (п. 2 ст. 24, п. 2 ст. 33.1 ФКЗ от 28.04.1995 № 1-ФКЗ).

Например, решение Арбитражного суда Алтайского края в качестве апелляционной инстанции будет рассматривать Седьмой арбитражный апелляционный суд, в качестве кассационной инстанции — Арбитражный суд Западно-Сибирского округа.

Общая территориальная подсудность арбитражных судов

По общему правилу иск подают в первую инстанцию по адресу или месту жительства ответчика (ст. 35 АПК РФ).

Например, если организация-ответчик зарегистрирована в Новосибирской области, то исковое заявление должно быть подано в Арбитражный суд Новосибирской области.

Перед тем, как подавать иск будет полезным изучить арбитражные дела оппонента —- узнать, как часто он являлся ответчиком и на какие суммы велись споры. Эта информация поможет выбрать правильную тактику в судебном споре. Нужные данные есть в статистике по истцам в Арбитраже  API Контур.Фокуса.

Выбор подсудности на усмотрение истца

В некоторых случаях право выбора арбитражного суда, который будет рассматривать дело, возлагается на истца. Полный перечень таких случаев перечислен в ст. 36 АПК РФ.

В случае, когда истец не знает адрес ответчика, то заявление может быть подано в арбитраж по месту нахождения имущества ответчика или по последнему известному адресу или месту жительства в РФ (п. 1 ст. 36 АПК РФ).

Договорная подсудность арбитражных судов

Стороны в договоре могут согласовать, в каком суде будут рассматривать претензии друг к другу (ст. 37 АПК РФ). Договорная подсудность имеет приоритет над общим правилом.

Например, в договоре можно использовать следующую формулировку: «Все споры и разногласия Стороны стараются решить путем переговоров. Если по результатам переговоров Стороны не приходят к согласию, дело передается на рассмотрение в Арбитражный суд Волгоградской области».

Договорную подсудность нельзя применить, если по закону спор относится к компетенции конкретного арбитражного суда, то есть если к нему применяется исключительная подсудность по правилам ст. 38 АПК РФ.

Подсудность по связи дел

Если спор, связан с судебным делом, которое уже рассматривается в арбитражном суде, то иск нужно подавать в этот же арбитраж.

Например, такое правило работает для встречного иска. Его нужно подавать в тот же арбитраж, который рассматривает первоначальный иск (п. 10 ст. 38 АПК РФ).

Исключительная подсудность арбитражных судов

Подсудность некоторых категорий споров должна рассматриваться в конкретном арбитражном суде, установленном законом. Это исключительная подсудность, которая не подлежит изменению. Полный перечень таких споров перечислен в ст. 38 АПК РФ.

Например, иски о правах на недвижимость предъявляются исключительно в суд по месту нахождения имущества. А иски к перевозчику предъявляются в арбитраж по месту нахождения такого перевозчика.

Даже если в договоре будет предусмотрено условие об арбитраже, в котором стороны должны разрешать споры, оно не может противоречить исключительной подсудности.

Когда арбитражный суд должен передать дело на рассмотрение другого арбитражного суда

При изменении подсудности после принятия дела к производству арбитражный суд, который ранее рассматривал заявление, передает его инстанции нужной компетенции.Такое происходит в случаях, перечисленных в п. 2 ст. 39 АПК РФ:

• если ответчик, место жительства которого на момент принятия заявления к производству известно не было, заявит ходатайство о передаче дела в арбитраж по его месту жительства;

• если истец и ответчик совместно заявят ходатайство о рассмотрении дела по месту нахождения большинства доказательств;

• если в судебном заседании выяснилось, что правила подсудности были нарушены при принятии иска к производству;

• если в ходе разбирательства выяснилось, что лицом в деле является тот же арбитражный суд, который рассматривает заявление;

• если невозможно сформировать состав суда для рассмотрения дела, например, из-за отвода одного или нескольких судей.

Однако по общему правилу арбитраж, который принял заявление к производству с соблюдением правил подсудности, должен рассмотреть дело по существу. Даже если в дальнейшем оно стало подсудно другому суду (п. 1 ст. 39 АПК РФ).

Как определить подсудность арбитражного суда

Подведем итог, как  заявителю не ошибиться с выбором арбитражного суда для подачи иска:

1. установить подведомственность — понять, относится ли спор к компетенции арбитражного суда и в какую инстанцию обращаться;

2. проверить исключительную подсудность — определить, не указан ли вид спора в ст. 38 АПК РФ;

3. проверить договор с ответчиком — установить, определена ли в нем договорная подсудность;

4. проверить связанные дела — найти связанный спор, который уже рассматривается;

5. подать иск по месту нахождения ответчика — если положения об исключительной и договорной подсудности и о связанности дел не применяются.

Помните, что в некоторых случаях истец вправе сам выбрать подсудность. Кроме того, отдельно стоят дела, связанные с интеллектуальными правами — их всегда рассматривает Суд по интеллектуальным правам.

Убедитесь в надежности контрагента

Контур.Фокус проанализирует финансовое состояние и судебные дела компании, предупредит о банкротстве и других рисках

Попробовать бесплатно

Коротко о главном

• Соблюдение правил  подсудности — важное условие для быстрого рассмотрения спора.
• Арбитражные споры в основном рассматривают споры в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, то есть истцы и ответчики в общем случае — это ИП, юрлица и госорганы.
• Большинство заявлений подают в первую инстанцию — это арбитражные суды республик, краев, областей.
• По общему правилу иск подают в арбитраж первой инстанции по адресу или месту жительства ответчика. Однако подсудность определяться истцом или условиями договора.
• В некоторых случаях действует исключительная подсудность: спор должен рассматриваться в конкретном арбитражном суде, независимо от условий договора, выбора истца или места нахождения ответчика.
• Если факт нарушения подсудности будет выявлен после принятия решения, то это станет основанием для его отмены в апелляционной или кассационной инстанции.

Проверьте арбитражные дела контрагента

Суммы исков и предметы споров, исполнительные производства по штрафам, налогам и судебным решениям — все данные есть в Фокусе

Подробнее о возможности

В этой статье:

• Что такое лицензия
• Кто должен получить лицензию
• Что такое реестр лицензий и кто его ведет
• Где посмотреть информацию о лицензии компании
• Как проверить лицензию фирмы
• Как проверить лицензию страховой компании
• Как проверить лицензию банка
• Как проверить лицензию компании в Контур.Фокусе
• Вопрос-ответ

Что такое лицензия

Большинство компаний начинают работать с момента госрегистрации. После того как налоговая вносит данные организации в реестр, фирма может заключать сделки и оказывать услуги. Но некоторым компаниям для легальной деятельности нужно получить разрешение от государства. Если фирма работает без лицензии, ей могут выписать штраф, а незаконно изготовленный товар или вещь, с помощью которой совершили правонарушение, — конфисковать (ч. 2 ст. 14.1 КоАП).

Иван Иванов купил машину и решил подрабатывать водителем. Во время одного из рейсов полиция проверила его документы. Оказалось, что на перевозку пассажиров нужна лицензия. Полиция составила на Иванова протокол. Мировой судья оштрафовал водителя на две тысячи рублей за работу без лицензии. Автомобиль, на котором Иванов перевозил пассажиров, конфисковали по решению суда. Водитель обжаловал решение, но машину вернуть не удалось (постановление Четвертого кассационного суда общей юрисдикции от 30 декабря 2019 г. по делу № 16-118/2020).

Лицензия — это специальное разрешение, которое позволяет компании заниматься определенной деятельностью. Государство регулирует работу организаций в тех областях, где людям могут навредить, если не будут соблюдаться минимальные стандарты.

Представим: ивент-агентство организует свадьбу. Фирма закупает цветы для украшения зала. Если розы будут некачественными, они быстро завянут. Ситуация неприятная, но трагедия не произойдет. Поставщику для продажи цветов лицензия не нужна. Еще агентство покупает шампанское и коньяк. Некачественным алкоголем гости могут отравиться. Чтобы не допустить подпольную продукцию на рынок и защитить потребителей, деятельность по обороту алкоголя лицензируют.

Кто должен получить лицензию

Процесс лицензирования регулируется Федеральным законом № 99-ФЗ от 04.05.2011 «О лицензировании отдельных видов деятельности». Особенности получения разрешения по каждому виду деятельности установлены в постановлениях Правительства РФ.

Вот некоторые виды деятельности, на которые фирмы и ИП должны получить лицензию (ч. 1 ст. 12 99-ФЗ):

• медицина и фармацевтика;

• услуги связи;

• разработка и производство приборов для прослушки и негласного получения информации;

• услуги и средства для защиты конфиденциальной информации;

• производство и реализация защищенной от подделок полиграфической продукции;

• образовательная деятельность;

• торговля огнестрельным оружием;

• разработка, производство, ликвидация боеприпасов и военной техники;

• производство, испытание и хранение профессиональной пиротехники;

• хранение и ликвидация химического оружия и производственной химии;

• азартные игры, букмекерские конторы, тотализаторы;

• космическая деятельность;

• разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники, в том числе пассажирских самолетов;

• маркшейдерские работы;

• деятельность по сохранению памятников истории и культуры;

• промышленная экспертиза;

• закупка ювелирных украшений у физлиц;

• услуги по дезинфекции;

• тушение пожаров;

• производство лекарств;

• оборот наркотиков;

• перевозка пассажиров и опасных грузов;

• сбор и утилизация отходов;

• содержание животных в зоопарке;

• частная охранная и детективная деятельность;

• телевидение и радио;

• управление многоквартирными домами;

• торговля черными и цветными металлами.

Лицензирование некоторых сфер регулируют отдельные законы (ч. 2, ст 1 99-ФЗ):

• оборот спирта и алкоголя;

• деятельность кредитных организаций;

• деятельность на рынке ценных бумаг и клиринг;

• банковская и страховая деятельность;

• деятельность фондов и их депозитариев;

• деятельность репозитариев;

• организация торгов;

• использование недр и атомной энергии;

• производство и оборот табака и никотиносодержащей продукции.

Разрешения выдают разные госорганы в зависимости от вида деятельности организации: областной Минздрав — на медицинскую и фармацевтическую, областное Минобрнауки — на образовательную, Ространснадзор — на перевозку пассажиров.

Для каждого лицензируемого вида деятельности устанавливают особые требования. Чтобы получить разрешение, нужно выполнить их. Например, ООО «Здоровая семья» планирует оказывать медицинские услуги. Для этого фирма ищет помещение, закупает медоборудование, набирает в штат врачей с медицинским образованием, заключает договоры со специалистами по техобслуживанию медизделий, регистрируется в Федеральном реестре медорганизаций (п. 5 Постановления Правительства РФ от 01.06.2021 № 852 «О лицензировании медицинской деятельности»). Документы, которые подтверждают это, нужно приложить к заявлению на получение лицензии. Иначе ведомство не выдаст разрешение.

Организация должна соответствовать лицензионным требованиям и в процессе деятельности. Госорганы проводят проверки, чтобы это контролировать. Если компания нарушит требования, ее могут привлечь к административной ответственности (ч. 3, 4 ст. 14.1 КоАП), а разрешение аннулировать.

Что такое реестр лицензий и кто его ведет

Реестр лицензий — это перечень данных, где собрана информация о выданных госорганами разрешениях. Когда фирма получает лицензию, чиновники вносят информацию об этом в соответствующий реестр.

Единого реестра лицензий нет. Каждый лицензирующий орган ведет реестр в своей сфере. Росздравнадзор составляет перечень медицинских лицензий, Роскомнадзор — разрешений в области связи и вещания.

Реестр содержит следующие данные (ч. 2 ст. 21 99-ФЗ):

• номер лицензии, дату ее выдачи;
• орган, который выдал разрешение;
• данные о лицензиате: полное и сокращенное наименование, юридический и фактический адреса, ОГРН, контактные данные. Для ИП — ФИО, адрес, паспортные данные, ОГРНИП;
• ИНН;
• конкретные виды работ и услуг, на которые выдано разрешение;
• данные о продлении и переоформлении лицензий;
• основание и дата прекращения действия лицензии;
• информация о проверках на соответствие лицензионным требованиям;
• данные о приостановлении деятельности по административному правонарушению;
• сведения о решении суда об аннулировании лицензии.

Госорганы ведут реестры в электронном виде. Эти данные открыты и публикуются в интернете. Исключение — государственная или служебная тайна.

Проверьте лицензию контрагента в Контур.Фокусе

Попробовать бесплатно

Где посмотреть информацию о лицензии компании

Узнать, есть ли у контрагента лицензия, можно несколькими способами:

• Получить выписку из ЕГРЮЛ. Это можно сделать онлайн на сайте налоговой. Как заказать документ, подробно разобрали в статье. Если у компании есть разрешение, в выписке будет отдельный раздел «Сведения о лицензиях». Из него можно узнать номер разрешения, дату начала его действия, кто выдал и на какой вид деятельности.

• Посмотреть на сайте Федресурс. Если компания получила лицензию, она может разместить об этом публикацию на портале. В поиске найдите интересующую фирму по названию, ОГРН или ИНН. В карточке компании отображаются сообщения о разрешениях, если они есть. В публикации указываются номер лицензии, дата выдачи, вид деятельности, конкретные работы и услуги, лицензирующий орган. Текст сообщения скачайте в формате PDF.
  Учитывайте, что закон не обязывает компании размещать информацию о себе на Федресурсе. Если в карточке фирмы нет сведений о лицензии, возможно, бизнес просто не передал информацию на портал.

• Получить выписку из реестра лицензий на сайте госоргана. Для примера разберем, как получить выписку из реестра медицинских лицензий. Зайдите в раздел лицензий на сайте Росздравнадзора. В строке поиска наберите ИНН, ОГРН, название контрагента. Если компания есть в реестре, поиск даст результат. На сайте можно будет посмотреть номер лицензии, кто и когда ее выдал и когда закончится действие разрешения. На других порталах госорганов с реестрами разрешений принцип тот же.
• Заказать выписку через Госуслуги. Для этого зайдите на портал и найдите услугу «Получение выписок из реестров лицензий». Выберите реестр, из которого хотите получить выписку. В перечне есть все лицензируемые виды деятельности по 99-ФЗ. Затем введите номер разрешения или реквизиты контрагента, которого нужно проверить. Ответ придет в течение трех рабочих дней. Если у фирмы разрешения нет, в выписке будет это указано.

Проверьте лицензию контрагента в Контур.Фокусе

Попробовать бесплатно

Как проверить лицензию фирмы

Если по договору контрагент должен оказать услугу, на которую нужно разрешение, обязательно проверьте наличие лицензии. Расскажем, как сделать это.

Как проверить лицензию страховой компании

Страховая деятельность лицензируется. Разрешение выдает ЦБ РФ. Составили инструкцию, следуя которой можно проверить лицензию страховой организации.
 
Шаг 1. Откройте официальный сайт ЦБ РФ.
Шаг 2. Выберите раздел «Проверить участника финансового рынка».
Шаг 3. Введите ОГРН, ИНН или название фирмы.
Шаг 4. Кликните на подходящую компанию в результатах поиска. Откроется карточка организации. В ней отобразятся адрес, ИНН, ОГРН и главное — информация о лицензиях, их статусе (действует или не действует), услугах, которые вправе оказывать фирма. Можно скачать скан-копии самих разрешений.

Еще один способ проверить лицензию — скачать реестр всех субъектов страхового дела. Это можно сделать по ссылке. Реестр сохраняется на компьютер в виде таблицы.

Проверьте вашего контрагента на благонадежность

Попробовать бесплатно

Как проверить лицензию банка

Деятельность кредитных организаций, как и страховых компаний, лицензирует ЦБ РФ Поэтому разрешение банка проверяется по той же схеме.

Зайдите на сайт Центрального банка, откройте вкладку «Проверить участника финансового рынка» и найдите компанию по реквизитам.В карточке банка увидите информацию о выданных лицензиях.

Также на сайте ЦБ опубликован список кредитных организаций. Он сформирован по алфавиту. Можно сохранить его на компьютер в виде таблицы. Для проверки найдите в списке интересующий банк, кликните на его название и изучите карточку. В ней, помимо прочего, есть информация о лицензиях. Скан-копии разрешений можно скачать.

Вот еще несколько ресурсов, где можно посмотреть данные о разрешениях:

• на образовательную деятельность;

• медицинскую деятельность;

• услуги связи; 

• телерадиовещание;

• оборот спирта и алкоголя (только аннулированные и приостановленные лицензии); 

• деятельность в области пожарной безопасности;

• деятельность по разработке и производству средств защиты информации; 

• управление многоквартирными домами в Москве, Екатеринбурге;

• деятельность по работе с отходами, азартные игры, обработку лома драгметаллов, скупку ювелирки у физлиц.

Как проверить лицензию компании в Контур.Фокусе

Чтобы проверить лицензию контрагента в сервисе Контур.Фокус, введите ИНН, ОГРН или название компании в поисковую строку. В результатах выберите интересующую фирму. Если организация получала разрешения, на сводке появится блок «Лицензии». Фокус покажет, какие ведомства выдавали компании допуски.

[productSearch=focus|header=Проверьте контрагента прямо сейчас|invert]

Кликните на название любого учреждения, откроется вкладка с подробной информацией. Фокус покажет:

• дату и номер лицензии;
• вид деятельности, на который она выдана;
• услуги, которые фирма может оказывать по этому разрешению;
• ведомство, выдавшее лицензию;
• юридический адрес организации, получившей разрешение.

В Фокусе загружается информация о лицензиях, которые выдают девять ведомств:

• Росалкогольрегулирование;
• Росздравнадзор;
• Рособрнадзор;
• Роскомнадзор;
• Роспотребнадзор;
• Росприроднадзор;
• Ростехнадзор;
• Министерство культуры;
• Министерство строительства.

Дополнительный способ проверить лицензию — скачать в Фокусе выписку из ЕГРЮЛ. Информация о полученных разрешениях отобразится в пункте «Сведения о лицензиях». Обратите внимание, что количество лицензий в источнике и в ЕГРЮЛ может отличаться, поэтому лучше использоваться несколько способов для проверки разрешения.

Государство не зря контролирует лицензируемые виды деятельности. Конечно, всегда можно купить дешевле. Но услуга может оказаться некачественно и попросту опасной для жизни и здоровья покупателей. Поэтому всегда проверяйте актуальность лицензии.

Проверьте иностранную компанию

Контур.Фокус сформирует документ с регистрационными данными, сведениями о сотрудниках, бизнес-показателями и другой важной информацией

Подробнее о возможности

Вопрос-ответ

В этой статье:

• Кто такой ИП
• Способы проверки предпринимателя
• Как проверить ИП на существование
• Проверка ИНН ИП
• Проверка реальной деятельности ИП
• Как проверить задолженность ИП
• Как проверить налогообложение ИП
• Как проверить патент ИП
• Как проверить декларацию ИП
• Как налоговая проверяет ИП
• Как проверить индивидуального предпринимателя в Контур.Фокусе
• Вопрос-ответ
• Коротко о главном

Кто такой ИП

Каждый, кто ведет бизнес, должен зарегистрироваться в налоговой. Серьезная компания не будет сотрудничать с контрагентом, который не оформлен легально. Такой партнер может оказаться мошенником или нарушить договор, — это дополнительные сложности и издержки для бизнеса.

В России бизнес можно зарегистрировать в одной из двух форм: юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Еще есть самозанятые, но о них расскажем в другой статье.

Индивидуальный предприниматель (ИП) — это человек, который зарегистрировался в налоговой и занимается предпринимательской деятельностью (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Пока ФНС не внесла предпринимателя в реестр, он не может вести бизнес законно. Юрлицо и ИП во многом отличаются, но Гражданский кодекс регулирует их деятельность одинаково, поскольку оба занимаются коммерцией (п. 3 ст. 23 ГК РФ).

Способы проверки предпринимателя

Сегодня зарегистрировать ИП можно бесплатно не выходя из дома. Однако простота процедуры привлекает мошенников. Чтобы обезопасить бизнес от работы с недобросовестными предпринимателями, внимательно изучайте ИП до того, как заключить с ним сделку.

Проверьте вашего контрагента на благонадежность

Попробовать бесплатно

Как проверить ИП на существование

Первое, что нужно сделать до начала сотрудничества с ИП, — проверить, действительно ли человек зарегистрирован в этом статусе. Если предприниматель ведет бизнес в правовом поле, он оформит всё по закону.

ИП регистрирует налоговая. Поэтому самый надежный способ собрать информацию о человеке — запросить данные в ФНС. Возможны несколько вариантов: 

• Проверьте человека в сервисе «Прозрачный бизнес». В поле «Искать» выберите пункт «Индивидуальный предприниматель (ИП)». Затем в строке поиска наберите ИНН, ОГРНИП или ФИО. Если знаете только ФИО, добавьте другие параметры для более точного поиска: субъект РФ, вид деятельности, статус субъекта МСП. Если человек зарегистрирован как ИП, он появится в результатах поиска. Сервис также покажет дату регистрации, основной ОКВЭД, ИНН, ОГРНИП, статус субъекта МСП.
• Запросите электронную выписку из ЕГРИП. Когда инспекция регистрирует ИП, она заносит его в специальный реестр — ЕГРИП. Данные из него опубликованы в общем доступе. Чтобы получить выписку онлайн, воспользуйтесь сервисом налоговой «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде». Всё просто: укажите ФИО, ИНН или ЕГРИП и выберите регион. Если предприниматель действует легально, вы найдете его в списке. Скачайте выписку, кликнув на ФИО. В ней данных уже больше: можно посмотреть всю историю взаимодействия ИП с налоговой. Документ подписан КЭП. Это значит, что в электронном виде у него такая же юридическая сила, как у бумажной выписки с печатью.
• Запросите бумажную выписку из ЕГРИП. Порядок такой же, как и с выпиской из ЕГРЮЛ. Подробно писали об этом в статье. Если коротко, напишите заявление в свободной форме и подайте его лично или почтой в любую инспекцию. Придется заплатить 200 рублей. Через пять дней выписка будет готова. Если документ нужен срочно, за 400 рублей его сделают за день.
• Проверьте ИП на Федресурсе. Поиск по ФИО отразит основные данные об ИП: ОГРНИП, ИНН, основной ОКВЭД. Еще здесь публикуется информация о некоторых важных фактах деятельности ИП: залоге, лизинге, банкротстве. 
• Запросите документы у предпринимателя. Чтобы подтвердить факт регистрации ИП, налоговая выдает свидетельство ИНН или ОГРНИП, лист записи из ЕГРИП, уведомление о постановке на учет в налоговую. В зависимость от того, когда человек вставал на учет в ФНС, документы могут быть в электронном или бумажном виде. В любом случае предприниматель, который оформлен официально, легко покажет все бумаги.

Проверка ИП на регистрацию — первый фильтр, который поможет выявить ненадежных контрагентов.

Проверка ИНН ИП

При регистрации налоговая присваивает ИП два идентификатора: основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН). Структуру номеров подробно разобрали в статье.

Оба кода уникальны, они отличают одного ИП от другого и никогда не меняются. По ИНН инспекция различает налогоплательщиков. Поскольку ИНН у ИП никогда не повторяется, его часто используют для сбора данных о контрагенте. Ищите информацию в сервисе «Прозрачный бизнес», на сайте налоговой и Федресурсе по ИНН предпринимателя, чтобы получить самые точные результаты.

Запросите у контрагента свидетельство ИНН или уведомление о постановке на учет в налоговой. Эти документы выдает инспекция при регистрации ИП, в них зафиксирован ИНН. Запрашивать такие бумаги у контрагента — привычная деловая практика.

Проверьте ИП в Контур.Фокусе

Попробовать бесплатно

Проверка реальной деятельности ИП

Даже если регистрация ИП сомнений не вызывает, удостоверьтесь, что предприниматель действительно ведет бизнес и делает это добросовестно. Мошенники могут оформить ИП для отвода глаз, чтобы преступная деятельность не вызывала подозрений. Простота процедуры регистрации ИП этому способствует.

Поищите информацию об ИП в интернете — наверняка у предпринимателя есть сайт или страницы в соцсетях. Но имейте в виду, что ИП часто работают под коммерческим наименованием. Например, автосервис «Авангард» ремонтирует автомобили. Но юридически бизнес оформлен на ИП Иванова И.И. Вряд ли клиент запомнит, какой ИП чинил его машину, зато точно запомнит «Авангард». Уточняйте у контрагента, под каким названием он ведет бизнес. А на сайте проверяйте, чтобы реквизиты совпадали с теми, что представил партнер. Еще можно проверить зарегистрированные товарные знаки. При поиске ИП в Контур.Фокусе вы увидите информацию о них.

Почитайте отзывы об ИП. Посмотрите, что стало поводом для низких оценок и негативных комментариев. Для какого-то неудачная цветовая гамма офиса — уже повод снизить баллы. Но причины недовольства могут быть более вескими: неисправность товаров, отказ возвращать деньги за недостатки в работе. Если на сайте указаны партнеры, с которыми сотрудничал предприниматель, свяжитесь с ними и поспрашивайте об опыте взаимодействия с ИП. Проверьте, отмечен ли предприниматель на онлайн-картах, совпадает ли адрес с тем, что называет он. Добросовестному бизнес-партнеру скрывать нечего, он сам заинтересован в оперативном взаимодействии.

Еще один способ убедиться в добросовестности ИП — проверить арбитражные дела с его участием. Для этого зайдите в сервис «Электронное правосудие» или Контур.Фокус, введите ИНН или ФИО предпринимателя в строку поиска. Изучите те дела, в которых ИП выступает ответчиком. За что на него подали в суд? Сколько таких случаев? Если к предпринимателю постоянно подают иски за то, что он нарушает договор и не исполняет обязательства, — это тревожный сигнал. Сомнения в реальности бизнеса ИП отпадут, но стоит ли работать с таким контрагентом?

Чтобы вести бизнес законно, некоторым предпринимателям нужна лицензия. Например, тем, кто оказывает медицинские услуги или перевозит пассажиров. Запросите у предпринимателя разрешение. Вот несколько сайтов, на которых можно проверить актуальность лицензии:

• Ространснадзор — лицензии на перевозку грузов и пассажиров;
• Росздравнадзор — лицензии на медицинскую деятельность и фармацевтику; 
• Рособрнадзор — лицензии на образовательную деятельность;
• Жилищная инспекция Москвы — лицензии на управление многоквартирными домами в Москве.

Как проверить задолженность ИП

[productSearch=focus|header=Проверьте контрагента прямо сейчас|invert]

Если предприниматель не исполняет решение суда, по которому с него взыскали деньги, пристав возбуждает исполнительное производство. Чтобы принудительно получить деньги от должника, могут арестовать счет или имущество. Если исполнительных производств много, значит, ИП систематически не платит по долгам. Что не характеризует его как благонадежного контрагента. Проверьте информацию о принудительных взысканиях на сайте ФССП или в Контур.Фокусе.

Судитесь с контрагентом?

Эксперты подготовили чек-лист, который поможет собрать полную доказательную базу и победить в споре

Получить чек-лист

Как проверить налогообложение ИП

Юрлицо, которое применяет общую систему налогообложения (ОСНО), может возместить часть НДС из бюджета. Но если контрагент фирмы на УСН или патенте, вернуть налог не получится, даже если есть основания. Чтобы понять, получится ли возместить НДС, нужно узнать у партнера-ИП его систему налогообложения. В ЕГРИП этих данных нет. Самый простой и быстрый способ — узнать у самого ИП. Попросите оформить ответ в виде справки с подписью и печатью.

Еще один вариант — проверить предпринимателя через сервис «Прозрачный бизнес». Среди данных об ИП система покажет, использует ли он специальные режимы налогообложения — УСН, АУСН, ЕСХН, СПР. Если сервис не отображает специальный режим налогообложения, можно сделать вывод, что предприниматель применяет ОСНО или работает по патенту.  

Кроме этого можно направить запрос в налоговую через «Личный кабинет налогоплательщика», лично или почтой. Заявление составьте в свободное форме, главное — укажите реквизиты ИП и какие данные запрашиваете. Запрос рассмотрят за 30 дней.

Как проверить патент ИП

Патентную систему налогообложения применяют парикмахерские, фотосалоны, автосервисы и некоторые другие. Полный список видов деятельности установлен в п. 2 ст. 346.43 НК РФ, а регионы конкретизируют его в своих нормативных актах. ИП на патенте не платят НДФЛ, налог на имущество физических лиц и НДС. Чтобы предъявить к вычету НДС, нужно понимать, платит ли контрагент этот налог. В открытых источниках нет данных о патенте ИП, такая информация не публикуется. Запросите сведения у предпринимателя, объясните, для чего они нужны.

Как проверить декларацию ИП

Предприниматели подают в ФНС декларации — отчеты по налогам. Этих документов в общем доступе вы также не найдете. Если декларация необходима, обратитесь к предпринимателю напрямую.

Как налоговая проверяет ИП

Инспекторы могут запросить любую информацию, которая соотносится с предметом проверки предпринимателя. Цель такой проверки — удостовериться, что налогоплательщик соблюдает закон, а если нет — наказать и взыскать недоимку. Перед бизнесом такая задача не стоит: ему достаточно удостовериться, что с высокой долей вероятности контрагент не исчезнет и исполнит договор.

Налоговики проводят два вида проверок:

• Камеральная проверка (ст. 88 НК РФ). Она ограничивается изучением документов, которые направил сам налогоплательщик. Инспектор проверит правильность исчисления и уплаты налога. Всё это происходит в офисе налоговой. О результатах сообщат по завершении проверки в течение трех дней. Если есть ошибки, нужно разобраться с ними за пять дней. Но если из-за недочетов недоплатили налог, налоговая взыщет недостающую сумму, посчитает пени и может оштрафовать. 
• Выездная проверка (ст. 89 НК РФ). Она, в отличие от камеральной, проходит в офисе предпринимателя. Инспекторы могут запросить документы по хозяйственным операциям, провести экспертизу, допросить директора или работников. Цель мероприятия — проверить, правильно ли посчитали налоги и вовремя ли их заплатили. Инспекторы уполномочены поднять данные по всем налогам за предыдущие три года. 

Можно ли знать заранее о проверке налоговой? Нет, данные о плановых мероприятиях нигде не публикуются.

Проверьте ИП в Контур.Фокусе

Попробовать бесплатно

Как проверить индивидуального предпринимателя в Контур.Фокусе

Контур.Фокус поможет быстро получить всю нужную информацию о партнере-ИП, искать данные на разных сайтах не придется. Для проверки откройте Фокус, наберите в строке поиска «ИП» и ФИО предпринимателя. Можете использовать ИНН или ОГРНИП, если они известны, — так поиск будет точнее.

На сводке отображается основная информация о предпринимателе: ИНН, ОГРНИП, дата регистрации, статут ИП. В левой части страницы вы увидите все коды и идентификаторы, которые могут пригодиться в работе.

Обратите внимание на результаты «Автоматической проверки». Маркерами зеленого цвета Фокус отметит благоприятные факты в деятельности предпринимателя. Желтыми — на что нужно обратить внимание. Красным будут обозначены стоп-факторы для сотрудничества. Вы также можете скачать экспресс-отчет, чтобы изучить результаты проверки подробно.

Если контрагент-ИП участвовал в судебных спорах, вы также узнаете об этом из его карточки в Фокусе. Данные отобразятся в блоке «Арбитражные дела» и во вкладке «Арбитраж». Данные систематизированы таким образом, чтобы сразу было понятно, в каких делах ИП был истцом, а в каких — ответчиком. Ниже есть ссылки на судебные решения. Данные можно выгрузить в форматах XLSX, DOCX, PDF. Сведения доступны и по спорам в судах общей юрисдикции.

Принудительное взыскание денег с контрагента — важный факт в его биографии, о котором стоит знать. Фокус поможет и здесь: на сводке есть блок «Исполнительные производства». Откройте вкладку «Исполнительные производства», чтобы узнать подробности. Вы увидите как актуальные, так и уже закрытые производства.

Также сделать выводы о платежеспособности ИП поможет информация о заблокированных счетах. На сводке расположен блок «Банковские счета». Кликните на него, чтобы проверить состояние счетов. Фокус покажет, если налоговая приостановила операции по ним.

Другой важный блок — данные о проверках госорганов. Если они проводились, сведения отобразятся во вкладке «Проверки». Фокус покажет, какое ведомство проверяло предпринимателя и какие нарушения выявило.

Недобросовестные контрагенты — причина непредвиденных финансовых и временных затрат. Чтобы быть уверенным в предпринимателе, изучите его заранее. Благодаря Контур.Фокусу все данные будут под рукой, вам останется только принять решение о сотрудничестве с ИП.

Проверьте вашего контрагента на благонадежность

Попробовать бесплатно

Вопрос-ответ

Коротко о главном

• Согласно п. 1 ст. 23 ГК РФ, индивидуальный предприниматель — это человек, который занимается предпринимательской деятельностью и числится в реестре налоговой. Без регистрации в ФНС нельзя оказывать услуги или продавать товары.

• Зарегистрировать ИП очень легко. Некоторые мошенники пользуются этим. Контрагентов-ИП нужно проверять, прежде чем заключать договор и переводить деньги.

• Прежде всего нужно убедиться, что ИП зарегистрирован в налоговой. Проверить регистрацию помогут сервисы «Прозрачный бизнес» и «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде», либо сайт Федресурса. Еще можно запросить в ФНС бумажную выписку из ЕГРИП или попросить самого предпринимателя показать уведомление о постановке на учет.

• Иногда мошенники регистрируют ИП для вида, но фактически не ведут бизнес. Поэтому перед сотрудничеством стоить проверить отзывы о предпринимателе и проверить арбитражные дела с его участием через «Электронное правосудие» или Контур.Фокус. Если на предпринимателя регулярно подают в суд за несоблюдение обязательств, сотрудничать с ним не стоит.

• Кроме этого стоит проверить исполнительные производства. Сделать это можно на сайте ФССП или в Контур.Фокусе. Если против предпринимателя возбудили исполнительное производство, значит, он не платит по долгам и может быть ненадежным партнером.

• Легче всего проверить партнера-ИП через Контур.Фокус. Сервис соберет всю информацию о предпринимателе на одной странице и вам не придется искать ее по разным сайтам. Кроме этого Фокус оценит надежность будущего партнера и подсветит стоп-факторы для сотрудничества.