Как получить справку о банковских счетах организации

Организация может иметь несколько счетов в банках. Например, если счета используют для разведения денежных потоков от разных видов деятельности. В некоторых случаях наличие счета — это требование банка при получении кредита или банковской гарантии. Обобщить эту информацию поможет справка о банковских счетах. Но как и где ее получить? Ответы на эти вопросы ищите в статье от команды Контур.Фокуса.

Проверьте финансовое состояние контрагента

Получите подробный анализ финансов компании. Контур.Фокус покажет ее место в отрасли, информацию о долгах и вероятность банкротства

Подробнее о возможности

Справка о банковских счетах

Информацию обо всех счетах открытых физическими и юридическими лицами собирает ФНС. В силу п. 1.1 ст. 86 НК РФ банки обязаны сообщать налоговой следующую информацию:

• об открытии и закрытии счетов и вкладов;

• об изменении реквизитов счетов и вкладов;

• о предоставлении или прекращения права организации или ИП использовать корпоративные электронные средства платежа для перечисления электронных денежных средств.

Всю информацию банк передает в налоговую по месту своего нахождения в электронном виде в течение трех дней (абз. 2 п. 1.1 ст. 86 НК РФ).

Справка пригодится в следующих ситуациях:

• при участии в тендерах, если заказчик требует предоставить ее в составе прилагаемых документов;

• в начале процедуры банкротства;

• при получении кредитов, займов, банковских гарантий;

• для привлечения инвесторов и так далее.

Справка будет полезна и самой компании. Например, чтобы удостовериться, что у нее нет «забытых»  расчетных счетов, за которые банки ежемесячно могут списывать плату за обслуживание.

Отличие справки от выписки

Справка раскрывает информацию о реквизитах закрытых и открытых счетов организации без детализации по остаткам и совершенным операциям. То есть справкой можно подтвердить только наличие открытых расчетных счетов.

Выписка — это подробный документ с информацией об операциях, проведенных по банковскому счету в рамках конкретного установленного периода. Из выписки можно узнать не только о наличии счета, но и об остатках по нему, о поступлениях, о расходовании денег и так далее.

Форма справки о банковских счетах

Рекомендуемые формы сведений о банковских счетах утверждены Приказом ФНС РФ от 24.08.2022 № ЕД-7-14/773@. Всего разработано четыре вида справок: формы 9ф и 67ф — для физлиц, не ведущих предпринимательскую деятельность, формы 9 и 67 — для юрлиц, предпринимателей, практикующих нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет.

При обращении непосредственно в банк справка будет выдана по форме, утвержденной банком.

Проверьте контрагента в Фокусе

Получайте информацию о компаниях, ИП и физлицах за считанные минуты, наблюдайте за важными изменениями в их работе

Попробовать бесплатно

Кто может запросить справку о банковских счетах организации

Информация о банковских счетах и вкладах — это банковская и налоговая тайна. Поэтому запросить справку в большинстве случаев заявитель может только в отношении счетов и вкладов, владельцем которых он является. Это правило действует независимо от того, как была запрошена информация — через банк или через ФНС.

Однако, в случаях установленных законом, справку через ФНС может запросить не только владелец счета.

Форма, формат и порядок предоставления согласия о раскрытии налоговой тайны утверждены Приказом ФНС РФ от 14.11.2022 № ЕД-7-19/1085@.

При этом доступ к информации может быть дан неопределенному кругу лиц (пп. 1 п. 1 ст. 102 НК РФ) или конкретному кругу лиц (п. 2.3 ст. 102 НК РФ). Налогоплательщик самостоятельно отмечает данный пункт в согласии. Кроме того, в согласии должны быть указаны коды информации, к которым открывается доступ.

Доступ к информации о счетах юрлиц имеют государственные структуры: социальный фонд, следственный комитет, суды и так далее.

Как заказать справку о банковских счетах организации через ФНС

За справкой об открытых расчетных счетах можно обратиться напрямую в налоговую инспекцию. Это бесплатно. Нужно написать заявление о предоставлении информации и подать его в любой территориальный орган, в том числе в ИФНС или УНФС России по месту своего нахождения (Письмо ФНС РФ от 28.05.2019 № ГД-4-14/10122).

Как составить запрос

Форма запроса официально не утверждена, поэтому составить его можно в свободном формате. В документе обязательно укажите реквизиты организации (название, ИНН, КПП, ОГРН, юридический адрес) и контактную информацию (почтовый адрес, адрес электронной почты, телефон). В конце заявления должна стоять подпись и печать.

В заявлении желательно указать способ получения заявителем ответа. Если этого не сделать, справку придется забирать лично в инспекции. Чтобы не тратить время, можно попросить отправить документ по почте.

К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие полномочия подписанта.

Как отправить запрос в ФНС

Подать запрос можно лично или Почтой России. В первом случае представитель ФНС должен зарегистрировать заявление и присвоить ему номер и дату получения. Запомните эти реквизиты. Они потребуются, чтобы отслеживать готовность ответа, а также в том случае, если налоговая не предоставит информацию в течение 30 дней.

При отправке Почтой России сохраните почтовую квитанцию. В ней указан трек-номер для отслеживания отправления и дата его отправки.

Отправить запрос можно и в электронном виде. Для этого нужно сформировать обращение через личный кабинет налогоплательщика юридического лица. Файл запроса должен быть подписан электронной подписью налогоплательщика.

Срок ответа ФНС

Отдельного срока ответа на заявление о предоставлении информации о банковских счетах организации в НК РФ нет. Поэтому действует общий срок — налоговая предоставит справку в течение 30 календарных дней с момента регистрации обращения (п. 1 ст. 12 ФЗ от 02.05.2006 № 59-ФЗ, п. 54 Регламента, утвержденного Приказом ФНС РФ от 08.07.2019 № ММВ-7-19/343@, Письмо ФНС РФ от 28.05.2019 № ГД-4-14/10122).

На практике справку налоговая готовит гораздо быстрее. Срок получения ответа занимает примерно от 5 дней.

Содержание справки

В ответе налоговой будет указана следующая информация:

• наименование банка, в котором открыт или закрыт счет, и его реквизиты;

• номер банковского счета;

• дата открытия или закрытия счета;

• состояние банковского счета и его вид.

В целом содержание справки будет соответствовать рекомендуемым формам, утвержденным Приказом ФНС РФ от 24.08.2022 № ЕД-7-14/773@.

Как заказать справку о банковских счетах организации через банк

У запроса справки через банк есть два недостатка, по сравнению с вариантами рассмотренными выше:

• банк выдаст справку только по конкретным счетам, открытым в банке, куда направлен запрос;

• в некоторых банках за выдачу документа возьмут комиссию, при этом стоимость за электронный и бумажный вариант может различаться.

Для получения справки нужно написать заявление. Сделать это можно лично в отделении банка или электронно через систему онлайн-банкинга. Форму заявления лучше уточнить в обслуживающем банке. Документ должен быть подписан лицом, имеющим право действовать от имени организации.

Отказ в выдаче справки

Отказать в выдаче справки могут, если в заявлении найдут ошибки. Например, если оно будет подписано неуполномоченным лицом, или не будет приложен документ подтверждающий полномочия подписанта. Если запрос составлен верно и налогоплательщик запрашивает информацию о своих счетах, отказать ему не могут (п. 1, 2 ст. 8 ФЗ от 27.07.2006 № 149-ФЗ)

Так как форма заявления о предоставлении информации законодателем не утверждена, налоговая не имеет права отказать в выдаче справки сославшись на не соответствующую форму. Главное, чтобы она была подписана уполномоченным лицом и к ней был приложен соответствующий документ.

Справку не дадут в отношении счетов третьих лиц, если в заявлении не указано основание для запроса такой информации, или если третье лицо не дало согласие на разглашение налоговой тайны. Например, можно сослаться на исполнительный лист или участие в одной консолидированной группе налогоплательщиков.

Даже если налоговая отказывает в предоставлении справки, она должна предоставить письменный ответ с обоснованием своей позиции. Но игнорирование запроса организации — это нарушение. Такое бездействие может быть обжаловано в вышестоящий налоговый орган или в суд (п. 6 ст. 8 ФЗ от 27.07.2006 № 149-ФЗ).

Как получить информацию о банковских счетах организации в Контур.Фокусе

Быстро найти информацию о банковских счетах можно с помощью Контур.Фокуса. Информация о банках, в которой у компании открыты счета, находится непосредственно в карточке организации.

Как минимум — будет указан обслуживающий банк, как максимум — номер расчетного счета, если организация ранее опубликовала его в сервисах Контура и дала согласие на использование этой информации.

Сервис собирает информацию сразу из трех источников:

• с сайтов компаний;

• из сервисов Контура;

• из упоминаний в решениях ФНС о приостановлении операций по счетам.

В отношении счетов, которые упоминались на сайтах или в решениях ФНС РФ система указывает дату упоминания. Это поможет понять, насколько информация актуальна.

Проверка содержания справки

Справка из ФНС (или Госуслуг) будет сформирована налоговой на основании сведений, полученных от банков в соответствии с п. 1.1 ст. 86 НК РФ. Поэтому прежде чем отправлять документ контрагентам или прикладывать в составе тендерной документации ее необходимо проверить.

Если в справке есть ошибки, можно обратиться непосредственно в банк, открывший счет, или в отделение ФНС. Например, если в справке отсутствует какой-либо расчетный счет, стоит уточнить у банка — почему они не подали сведения в ФНС.

Получите бесплатный доступ к Фокусу

Сервис не только предоставит детальную информацию о бизнес-партнере, но и проанализирует ее

Попробовать бесплатно