Оценивайте финансовые риски с помощью готовой скоринговой модели

В Фокусе появилась готовая скоринговая модель для оценки финансовых рисков. Это шаблон от экспертов, с помощью которого можно определить насколько контрагент зависит от внешних источников финансирования, его уровень закредитованности и другие факторы, которые могут привести к неисполнению обязательств.

Ирина Ахметшина Автор статей для Контур.Фокуса

На какую нормативную базу опирается новая модель

В 2023 году ФНС выпустила новую методику оценки юрлиц. Она универсальна и может быть использована в разных сценариях проверки. Некоторые министерства и госкомпании, например, Минстрой и  Ростех опубликовали свои письма и положения, в которых рекомендуют опираться на эту методику для получения достоверных и актуальных сведений о финансово-хозяйственной деятельности подрядчиков. 

При разработке новой скоринговой модели «Финансовое состояние» мы тоже отталкивались от методики налоговой, утвержденной приказом ФНС от 24.03.23. Скоринговая модель не повторяет методику полностью, ведь в ведении налоговой есть и закрытые данные, но максимально к ней приближена по наполнению критериев и этапам проверки.

Как работает модель «Финансовое состояние»

Готовая модель «Финансовое состояние» оценивает 21 фактор в деятельности контрагента. Сервис сравнивает показатели компании с пороговыми значениями из рекомендаций ФНС и вычисляет рейтинг надежности контрагента.

Проверка включает оценку высоких факторов риска, таких как сведения о ликвидации, банкротстве, нахождение в реестре недобросовестных поставщиков. Если по результатам скоринговой оценки контрагент попадает в «красную зону»,то есть вероятность, что он не сможет исполнить свои финансовые обязательства. Наличие таких стоп-факторов — это сигнал для глубокой проверки или пересмотра условий сотрудничества.

Также модель оценивает значительные факторы риска и умеренные факторы надежности компании. Например, коэффициенты текущей ликвидности, общей платежеспособности, покрытия процентов, автономии, рентабельности компании.

«Желтая зона» покажет, что в деятельности контрагента вероятны проблемы. Чтобы снизить риски, потребуется детально изучить сработавшие маркеры и поставить контрагента на регулярный мониторинг.

Каждый сработавший маркер риска будет понижать рейтинг контрагента. Высокий рейтинг компания получит в том случае, если ни один из рисковых маркеров не сработал.

Модель «Финансовое состояние» подходит только для оценки юрлиц. По категориям юрлиц, которые имеют право не публиковать финансовую отчестность, маркер «Наличие бухгалтерской отчетности за последний отчетный период» не сработает.

Обратим внимание, что оценка по новым финансовым маркерам будут рассчитываться в моделях с 30.07.2024. Подробнее о том, какие финансовые маркеры появились в Скоринге, можно прочитать здесь.

Чем полезна готовая скоринговая модель «Финансовое состояние»

В первую очередь новая скоринговая модель будет полезна сотрудникам, чьи обязанности напрямую связаны с проверкой финансового состояния контрагентов. Модель будет также полезна и для непрофильных сотрудников: они смогут опираться на экспертную методику в оценке финансов юрлиц.

С помощью новой скоринговой модели можно быстро провести финансовый анализ контрагента, чтобы выбрать надежных и платежеспособных.

Готовая скоринговая модель «Финансовое состояние» подойдет для базовой оценки финансовых рисков, но она может не учитывать специфические сценарии определенных отраслей. В этом случае мы рекомендуем использовать данную модель в качестве шаблона, который вы можете дополнить другими маркерами Скоринга и адаптировать под собственные сценарии.

Какие еще готовые скоринговые модели есть в Фокусе

Напомним, какие еще готовые скоринговые модели есть в Фокусе. «Критерии благонадежности контрагентов» — это базовая модель для проверки, с помощью которой можно оценить типовые коммерческие риски. Например, вероятность неисполнения или нарушения условия договора. Эта модель анализирует те стоп-факторы, которые необходимо учитывать при предоставлении отсрочки платежа контрагенту и при сотрудничестве по предоплате со стороны самой компании. 

Готовая модель «Критерии вероятности альтернативной ликвидации» поможет выявить признаки фирм-однодневок — те компании, которые создают теневые юристы с целью скорой ликвидации. Такие организации могут не иметь классических признаков «однодневок», например, массового директора, поэтому выявить их самостоятельно довольно сложно. Преднастроенная модель оценивает не только саму компанию, но и связанные с ней организации, которые влияют на ее деятельность.

Также в Фокусе есть готовая скоринговая модель «Критерии налоговой проверки». С ее помощью можно оценить, если ли деятельности компании факторы, которые могут стать причиной налоговой проверки. 

Узнать о том, как быстро настраивать свои чек-листы из маркеров Скоринга, можно в  инструкции. Изучить больше возможностей Скоринга — на портале Контур.Помощь.